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Pflichtteil in grenzüberschreitenden Fällen: Wem und wann steht er zu?
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Der Pflichtteil ist der Wert eines Erbteils. Praktisch handelt es sich um einen Anspruch auf Zahlung eines Geldbetrages, der dem entsprechenden Erbanteil entspricht.
Wem steht der Pflichtteil zu?
Der Kreis der Personen, die zum Pflichtteil berechtigt sind, ist geschlossen und umfasst nur: Abkömmlinge des Erblassers, den Ehegatten des Erblassers und die Eltern des Erblassers, die aufgrund der gesetzlichen Erbfolge nach dem Verstorbenen zum Erbe berufen wären. Allerdings reicht ein bestimmter Verwandtschaftsgrad nicht aus, um zu den Pflichtteilsberechtigten zu gehören. Darüber hinaus dürfen die genannten Personen nicht enterbt werden, vom Gericht für erbunwürdig erklärt werden, das Erbe ausgeschlagen haben oder mit dem Erblasser einen Vertrag über Verzicht auf das Erbe abgeschlossen haben. In der Praxis sind solche Fälle jedoch äußerst selten, und die genannten Personen sind in der Regel pflichtteilsberechtigt.
Wann steht der Pflichtteil zu?
👉 Es kommt häufig vor, dass der Verstorbene vor seinem Tod ein Testament errichtet und andere Personen als die gesetzlichen Erben zum Erben beruft. In einem solchen Fall steht den im Testament übergangenen Personen ein Pflichtteilsanspruch zu.
Beispiel:
Die Mutter eines deutschen Staatsbürgers lebt in Polen. In Polen verbringt sie ihre letzten Lebensjahre und stirbt. Zu Überraschung des Sohnes wird er im Testament der Mutter übergangen, und das gesamte Vermögen wird dem neuen Ehemann seiner Mutter vermacht. Wäre kein Testament angefertigt worden, hätte der Sohn gesetzlich von seiner Mutter geerbt.
In einem solchen Fall steht ihm ein Anspruch gegenüber dem neuen Ehemann der Erblasserin auf Zahlung – dh. des Pflichtteils – zu.
👉 Eine andere Situation, die einen Anspruch auf den Pflichtteil begründet, ist die Vornahme einer Schenkung oder Vermächtnis durch den Erblasser unter Ausschluss der gesetzlichen Erben. Ähnlich ist es im Fall einer Leistungserbringung von einer Familienstiftung oder der Übertragung des Vermögen im Zusammenhang mit der Auflösung einer Familienstiftung nur zugunsten einiger gesetzlicher Erben.
In solchen Fällen steht den übrigen gesetzlichen Erben das Recht auf den Pflichtteil zu.
Beispiel:
Der Erblasser hat Schenkungen zugunsten einiger gesetzlicher Erben vorgenommen. Aufgrund dieser Schenkungen ist das Nachlassvermögen entweder ohne Aktiva oder der Wert des Nachlasses ist im Vergleich zu den getätigten Schenkungen gering. In einem solchen Fall haben die gesetzlichen Erben, die keine Schenkungen erhalten haben, Anspruch auf Zahlung des ihnen zustehenden Pflichtteils.
In welcher Höhe steht der Pflichtteil zu und wie wird er berechnet?
Für die Berechnung des Pflichtteils ist zunächst der Wert des Nachlasses zu ermitteln:
👉 Pflichtteilsberechtigte haben in der Regel Anspruch auf einen Pflichtteil in Höhe von der Hälfte des Wertes des gesetzlichen Erbanteils, der ihnen zugestanden hätte, wenn sie nach dem Gesetz geerbt hätten.
Beispiel:
Ein gesetzlicher Erbe, der im Testament übergangen wurde, ist der Sohn der Erblasserin. Er hat eine Schwester, die ebenfalls im Testament übergangen wurde – die Mutter als Erblasserin hat ihr gesamtes Vermögen dem neuen Ehemann vermacht. Der Vater hat den Erbfall nicht erlebt . In einem solchen Fall hätten sowohl der Sohn als auch die Tochter einen gesetzlichen Erbanteil von ½. Da sie im Testament übergangen wurden, steht ihnen ein Pflichtteil in Höhe der Hälfte des gesetzlichen Erbanteils zu, also ein Anspruch auf Zahlung eines Geldbetrags in Höhe von ¼ des Nachlasswertes.
👉 Pflichtteilsberechtigte, die zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers minderjährig oder dauerhaft arbeitsunfähig sind, haben Anspruch auf einen Pflichtteil in Höhe von 2/3 des gesetzlichen Erbteils, der ihnen zugestanden hätte, wenn sie nach dem Gesetz geerbt hätten.
Beispiel:
Im oben beschriebenen Fall ist der Sohn noch nicht 18 Jahre alt. Da er minderjährig ist, steht ihm ein Pflichtteil in Höhe von 2/3 des Wertes seines gesetzlichen Erbteils zu (2/3 von der Hälfte des Erbteils), d.h. er hat gegenüber dem Ehemann der Mutter einen Anspruch auf Zahlung eines Geldbetrags in Höhe von 1/3 des Nachlasswertes.
Nach der Bestimmung des Bruchteils des Anteils muss der Wert des Nachlassvermögens ermittelt werden.
Der Wert des Nachlasses wird unter Berücksichtigung des Nachlassvermögens berechnet. In der Praxis wird ein Inventarverzeichnis durch einen Gerichtsvollzieher erstellt, der insbesondere alle Nachlassaktiva auflistet. Im Falle von Immobilien wird deren Bewertung mit Hilfe eines Sachverständigen durchgeführt. Dabei werden nicht nur die Nachlassgegenstände berücksichtigt, sondern auch Vermächtnisse und Schenkungen des Erblassers. Die Regeln für deren Anrechnung sind im polnischen Zivilgesetzbuch geregelt. Das erstellte Inventarverzeichnis dient als Grundlage für die Berechnung des fälligen Pflichtteils.
Anspruch gegen den Erben – wie kann man die Zahlung durchsetzen?
Nach der Feststellung des fälligen Pflichtteils kann der Pflichtteilsberechtigte diesen gerichtlich geltend machen. Oft gelingt es jedoch, den fälligen Pflichtteil außergerichtlich durch eine mit dem Pflichtteilsschuldner geschlossene Vereinbarung zu erhalten. Denn die Personen verfügen in der Regel über das vom Erblasser hinterlassene Vermögen, das sie in der Regel aufgrund eines Testaments geerbt haben, und schließen nach unseren vorgerichtlichen Schreiben eine Vereinbarung, um zusätzliche Prozesskosten in einem Pflichtteilsverfahren zu vermeiden.
Bei Fragen stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Alicja Machała-Pucek
poln. Rechtsanwältin
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