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Schenkung mit warmer Hand zu Lebzeiten: Steuervorteile optimal nutzen 😊
- 2 Minuten Lesezeit
Die sogenannte "Schenkung mit warmer Hand" hat immense Vorteile, insbesondere wenn es um die Übertragung von größeren Vermögen geht. Durch frühzeitige Schenkungen zu Lebzeiten können erhebliche Steuern (Erbschaftssteuer) gespart werden, was besonders bei hohen Vermögenswerten ins Gewicht fällt. Doch warum ist das so? Der Schlüssel liegt in der mehrmaligen Ausnutzung der steuerlichen Freibeträge, die alle zehn Jahre erneut genutzt werden können. 💡
Steuerliche Freibeträge und Steuerklassen 💸
Deutschland bietet großzügige Freibeträge bei Schenkungen und Erbschaften, die je nach Verwandtschaftsgrad variieren. Hier eine Übersicht:
| Empfänger | Freibetrag | Steuerklasse |
|---|---|---|
| Ehegatten und eingetragene Lebenspartner | 500.000 Euro | I |
| Kinder und Stiefkinder | 400.000 Euro | I |
| Enkel, deren Eltern bereits verstorben sind | 400.000 Euro | I |
| Enkel, deren Eltern noch leben | 200.000 Euro | I |
| Urenkel, Eltern und Großeltern | 100.000 Euro | I |
| Geschwister und deren Kinder | 20.000 Euro | II |
| Stiefeltern, Schwiegerkinder und Schwiegereltern | 20.000 Euro | II |
| Geschiedene Ehegatten und getrennte Lebenspartner | 20.000 Euro | II |
| Alle anderen Erben | 20.000 Euro | III |
Diese Freibeträge können alle zehn Jahre erneut in Anspruch genommen werden, was eine strategische Planung bei der Vermögensübertragung ermöglicht. 📅
Mehrfache Nutzung der Freibeträge 🧮
Durch die mehrfache Nutzung der Freibeträge können Vermögenswerte in Raten steuerfrei übertragen werden. Besonders bei Immobilien bietet sich die Möglichkeit an, den Nießbrauchsvorbehalt zu nutzen. Dies bedeutet, dass die Immobilie bereits auf die nächste Generation übertragen wird, während der Schenker weiterhin das Nutzungsrecht behält. Hierdurch wird der Wert der Schenkung reduziert und somit weniger steuerpflichtig. 🏠
Beispiel einer steuerfreien Immobilienübertragung 🏘️
Ein Beispiel aus unserer Praxis verdeutlicht die Vorteile dieser Strategie: Gemeinsam mit unserem Steuerberater Florian Enders von Tietze Enders & Partner mbB konnten wir ein Immobilienvermögen von rund 4 Millionen Euro erbschaftssteuerfrei auf die Kinder übertragen. Dies wurde durch eine Kombination aus Kreuzschenkungen und dem Nießbrauchvorbehalt erreicht. 👍
Fazit: Rechtzeitige Planung spart bares Geld 💰
Die Erbschaftssteuer wird oft als "Dummensteuer" bezeichnet, da rechtzeitige und gut geplante Schenkungen erhebliche Steuerersparnisse ermöglichen. Durch die gezielte Nutzung der Freibeträge und die Einbeziehung von Steuerexperten können selbst große Vermögen von 5-10 Millionen Euro weitgehend steuerneutral auf die nächste Generation übertragen werden. 🤑
Unsere Kanzlei Tietze Enders & Partner mbB steht Ihnen in Zusammenarbeit mit unserem erfahrenen Steuerberater Florian Enders gerne zur Seite. Gemeinsam entwickeln wir maßgeschneiderte Strategien, um Ihr Vermögen optimal und steueroptimiert an Ihre Nachkommen weiterzugeben. Planen Sie frühzeitig und profitieren Sie von den steuerlichen Vorteilen der Schenkung mit warmer Hand. 😊
Durch die Zusammenarbeit von Rechtsanwalt und Steuerberater können wir eine Leistung aus einer Hand anbieten.
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