Das Wichtigste zur Berufsunfähigkeitsrente bzw. Erwerbsminderungsrente in Kürze
- 6 Minuten Lesezeit
Inhaltsverzeichnis
- Berufsunfähigkeitsrente, Erwerbsunfähigkeitsrente und Erwerbsminderungsrente
- Voraussetzungen der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente
- Höhe der Erwerbminderungsrente
- Die ersten Schritte: Wie und wo stelle ich den Antrag?
- Muss die BU-Rente versteuert werden?
- Wie hoch darf der Hinzuverdienst sein?
- Fazit
Experten-Autorin dieses Themas
Wo und wie beantrage ich Berufsunfähigkeitsrente (BU-Rente)? Wie hoch ist die staatliche Berufsunfähigkeitsrente? Was ist zu versteuern und in welchem Verhältnis stehen Berufsunfähigkeits-, Erwerbsunfähigkeits- und Erwerbsminderungsrente zueinander? Dies und Weiteres können Sie in diesem Ratgeber nachlesen.
Berufsunfähigkeitsrente, Erwerbsunfähigkeitsrente und Erwerbsminderungsrente
Grundsätzlich dienen bzw. dienten alle drei benannten Renten dazu, das Einkommen abzusichern, wenn aus gesundheitlichen Gründen der Erwerbstätigkeit nicht mehr nachgegangen werden kann. Zu differenzieren ist zwischen der privaten und der gesetzlichen Berufsunfähigkeitsrente.
Gesetzliche Berufsunfähigkeitsrente
Die gesetzliche Berufsunfähigkeitsrente wurde, genauso wie die Erwerbsunfähigkeitsrente, zum 31.12.2000 abgeschafft. Vom Staat gibt es also keine Berufsunfähigkeitsrente mehr. Eine Ausnahme gilt für bereits vor dem Jahr 2001 entstandene Ansprüche, wenn der Antrag vorher gestellt und bewilligt wurde und die Voraussetzungen auch weiterhin bestehen.
Seit dem 01.01.2001 ersetzt die Erwerbsminderungsrente dieses zweigliedrige System. Zuständig für die Erwerbsminderungsrente ist die Deutsche Rentenversicherung (DRV). Anders als bei dem zweigliedrigen System spielt der erlernte Beruf keine Rolle mehr. Entscheidend ist für einen Anspruch allein, ob man überhaupt eine Arbeit verrichten kann.
Ausnahme: Wer vor dem 02. Januar 1961 geboren ist, genießt Berufsschutz. Der Anspruch auf Erwerbsminderungsrente kann in diesem Fall auch dann bestehen, wenn Betroffene zwar auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt noch sechs Stunden täglich arbeiten, ihnen aber unter Berücksichtigung bestimmter Faktoren (Dauer und Umfang ihrer Ausbildung, ihres bisherigen Berufs und den besonderen Anforderungen ihrer bisherigen Tätigkeit) nur noch eine Arbeitszeit von unter sechs Stunden zugemutet werden kann. Ein voller Erwerbsminderungsrentenanspruch besteht allerdings nicht.
Private Berufsunfähigkeitsrente
Da die Voraussetzungen für den Erhalt einer Erwerbsminderungsrente gestiegen sind, insbesondere kein Berufsschutz besteht und auch die Höhe oftmals keine finanzielle Sicherheit bietet, kann der Abschluss einer privaten Berufsunfähigkeitsrente sinnvoll sein. Die Höhe der BU-Rente wird dann, je nach Vertrag, selbst bestimmt.
Wichtig: Der Anspruch auf staatliche Leistungen besteht neben der privaten BU-Rente. Der Rentenbezug aus einer privaten BU-Versicherung zählt nicht als Einkommen, sodass auch Kranken- und Arbeitslosengeld nicht gekürzt werden dürfen.
Voraussetzungen der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente
Um überhaupt einen Anspruch auf gesetzliche Erwerbsminderungsrente zu haben, muss man gem. § 43 SGB VI
- in den letzten fünf Jahren vor Eintritt der Erwerbsminderung drei Jahre Pflichtbeiträge für eine versicherte Beschäftigung oder Tätigkeit bei der Deutschen Rentenversicherung gezahlt haben. Die drei Jahre müssen kein zusammenhängender Zeitraum sein.
- die allgemeine Wartezeit (fünf Jahre) erfüllt haben.
- voll oder teilweise erwerbsgemindert sein.
Teilweise erwerbsgemindert ist, wer wegen Krankheit oder Behinderung auf nicht absehbare Zeit außerstande ist, unter den üblichen Bedingungen des allgemeinen Arbeitsmarktes mindestens sechs Stunden täglich erwerbstätig zu sein. Voll erwerbsgemindert ist, wer wegen Krankheit oder Behinderung auf nicht absehbare Zeit außerstande ist, unter den üblichen Bedingungen des allgemeinen Arbeitsmarktes mindestens drei Stunden täglich erwerbstätig zu sein. Voll erwerbsgemindert sind auch:
behinderte Menschen, die wegen Art oder Schwere der Behinderung nicht auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt tätig sein können, und
Versicherte, die bereits vor Erfüllung der allgemeinen Wartezeit voll erwerbsgemindert waren, in der Zeit einer nicht erfolgreichen Eingliederung in den allgemeinen Arbeitsmarkt.
Der Wartezeit von fünf Jahren werden jedoch einige Rentenzeiten angerechnet. Mit hineingerechnet werden z. B.:
Kindererziehungszeiten für die ersten zweieinhalb bis drei Lebensjahre
Beiträge aus Minijobs
Höhe der Erwerbminderungsrente
Bei der Höhe der Erwerbsminderungsrente wird zwischen der vollen Erwerbsminderungsrente und der Teilerwerbsminderungsrente differenziert.
Volle Erwerbsminderungsrente | Teilerwerbsminderungsrente |
---|---|
Die volle Erwerbsminderungsrente können Sie erhalten, wenn Ihr Arbeitsleistungsvermögen unter drei Stunden am Tag liegt. | Die Teilerwerbsminderungsrente können Sie erhalten, wenn Sie zwar mindestens drei Stunden am Tag arbeiten können, das Arbeitsleistungsvermögen aber unter sechs Stunden am Tag liegt. |
Wichtig: Bevor eine Rente durch die Rentenversicherung bewilligt wird, ist zu erwarten, dass zunächst geprüft wird, ob die Erwerbsfähigkeit durch eine Rehabilitationsmaßnahme (Reha) wiederhergestellt werden kann. Die genaue Höhe hängt wiederum von der Höhe der erworbenen Rentenansprüche ab, vor allem, wie viele Jahre man Rentenbeiträge eingezahlt hat.
Zusätzlich werden sog. Zurechnungszeiten angerechnet. Dadurch werden Erwerbsgeminderte so gestellt, als hätten sie mit ihrem bisherigen durchschnittlichen Einkommen bis zu diesem Lebensjahr gearbeitet und Beiträge gezahlt. Seit 2019 wird die Länge der Zurechnungszeit an das reguläre Rentenalter angepasst.
Allerdings müssen individuelle Abschläge in Kauf genommen werden – und zwar für jeden Monat (0,3 Prozent), den man früher in Rente geht, insgesamt jedoch maximal 10,8 Prozent. Weitere Informationen bietet die Broschüre: „Rente: So wird sie berechnet“ der Deutschen Rentenversicherung.
Die ersten Schritte: Wie und wo stelle ich den Antrag?
Die Erwerbsminderungsrente wird nur auf Antrag gezahlt. Der Antrag auf Erwerbsminderungsrente ist bei der Deutschen Rentenversicherung zu stellen.
Der Antrag kann auch online ausgefüllt – und meist auch online versendet werden. Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung und eine Info, welche Unterlagen benötigt werden, können Sie bei der Deutschen Rentenversicherung nachlesen.
Wer Hilfe bei der Antragstellung braucht, kann sich kostenlos von den Beratungsstellen der Deutschen Rentenversicherung helfen lassen. Achtung: Viele Anträge auf Erwerbsminderungsrente werden abgelehnt. Gegen diesen Ablehnungsbescheid kann innerhalb eines Monats Widerspruch eingelegt werden – am besten mit fachkundiger Unterstützung.
Muss die BU-Rente versteuert werden?
Ja, die BU-Rente muss grundsätzlich versteuert werden. Da die Berufsunfähigkeitsrente eine sogenannte abgekürzte Leibrente ist, ist nur der Ertragsteil zu besteuern.
Wie hoch der Ertragsteil ist, können Sie aus Paragraf 55 Einkommenssteuer-Durchführungsverordnung ablesen (EStDV). Dafür müssen Sie die restliche Vertragslaufzeit ab Beginn des Rentenbezugs ausrechnen (erste Spalte des § 55 Abs. 2 EStDV) und dann den entsprechenden Ertragsteil aus der zweiten Spalte ablesen. Die Berechnung des zu versteuernden Betrags erfolgt dann anhand folgender Formel:
Höhe der Berufsunfähigkeitsrente x Ertragsteil in Prozent = zu versteuernder Betrag
Von dem Ergebnis ist schließlich noch der steuerliche Grundfreibetrag abzuziehen.
Beispiel: Herr Mustermann hat eine Berufsunfähigkeitsversicherung, wird mit 45 Jahren berufsunfähig und erhält eine BU-Rente in Höhe von 2.700 Euro. Der Vertrag läuft noch bis zum 67. Lebensjahr, also 22 Jahre.
Der Ertragsteil liegt nach § 55 EStDV bei 22 Jahren Restlaufzeit bei 23 Prozent, sodass bei einer BU-Rente von 2.700 Euro 621 Euro zu versteuern wären (2.700 EUR x 0,22 %). Da der monatliche steuerliche Grundfreibetrag aktuell bei 862,25 Euro liegt, wäre keine Steuer fällig und die Rente wäre letztlich steuerfrei – sofern keine weiteren steuerpflichtigen Einnahmen dazukommen (z. B. aus Vermietung und Verpachtung). Achtung: Sonderfälle sind: Rürup-Rente und die betriebliche Altersvorsorge.
Wie hoch darf der Hinzuverdienst sein?
Bei der privaten BU-Rente gibt es regelmäßig keine Hinzuverdienstgrenze. Bei der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente richtet sich die Grenze danach, ob man volle Erwerbsminderungsrente erhält oder Teilerwerbsminderungsrente.
Bei voller Erwerbsminderungsrente liegt die Grenze bei jährlich 6.300 Euro. Bei Teilerwerbsminderungsrente ist die jährliche Hinzuverdienstgrenze individuell zu berechnen. Entscheidend ist das höchste Entgelt der letzten 15 Jahre vor dem Eintritt der Erwerbsminderung und beträgt aktuell mindestens 15.989,40 Euro. Was jeweils darüber hinaus verdient wird, wird zu 40 Prozent von der Rente abgezogen.
Fazit
Die Erwerbsminderungsrente ersetzt seit dem 01.01.2002 die gesetzliche Berufsunfähigkeitsrente.
Erwerbsminderungsrente setzt voraus, dass Sie aufgrund von Krankheit oder Behinderung auf nicht absehbare Zeit nicht mehr voll arbeiten können.
Ob man Anspruch auf volle oder teilweise Erwerbsminderungsrente hat, hängt davon ab, wie viele Stunden man am Tag noch arbeiten kann.
Die private BU-Rente muss zwar grundsätzlich versteuert werden, sie ist jedoch eine verkürzte Leibrente, sodass nur der Ertragsteil zu besteuern ist.
Oftmals liegt der Ertragsteil unter dem steuerlichen Grundfreibetrag, sodass die BU-Rente in diesen Fällen letztlich steuerfrei ist.
Die Hinzuverdienstgrenze richtet sich danach, ob private BU-Rente oder Erwerbsminderungsrente bezogen wird. Bei der Erwerbsminderungsrente liegt die Grenze bei voller Erwerbsminderungsrente bei 6.300 Euro jährlich; bei Teilerwerbsminderungsrente richtet sie sich nach dem höchsten Entgelt der letzten 15 Jahre – mindestens aber 15.989,40 Euro.
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Rechtstipps zu "Berufsunfähigkeitsrente" | Seite 5
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13.08.2018 Rechtsanwalt und Mediator Nikolaos Penteridis„Das Landgericht Bückeburg hat eine große Versicherung verurteilt, an einen unserer Mandanten eine Berufsunfähigkeitsrente zu zahlen (Urteil vom 12.12.2017, Az. 2 O 123/16). Unser Mandant war …“ Weiterlesen
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16.07.2018 Rechtsanwältin Nadine Liske (MHMM)„… die damit verbundenen finanziellen Ausfälle abgesichert zu sein. Werden Versicherte dann tatsächlich krank, hoffen sie zu Recht auf Berufsunfähigkeitsrente, für die sie zum Teil jahrzehntelang Prämien …“ Weiterlesen
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25.03.2018 Rechtsanwalt Holger Panzig„… ist. Und wenn ja, ist es nun so, dass der VN trotzdem für die Zukunft weiterhin darlegen und beweisen muss, dass er berufsunfähig ist oder liegt durch die Zahlung der Berufsunfähigkeitsrente für ein paar Monate …“ Weiterlesen
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26.02.2018 VON RUEDEN – Partnerschaft von Rechtsanwälten„Der schwere Weg zur Berufsunfähigkeitsrente. Psychische Erkrankungen sind auf dem Vormarsch. In einer immer komplexer werdenden Welt steigen die Anforderungen an die geistige Leistungsfähigkeit …“ Weiterlesen
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02.02.2018 Rechtsanwältin Dr. Petra Brockmann„… nicht mehr nachgehen kann und daher auf die vertraglich vereinbarte Berufsunfähigkeitsrente angewiesen ist. Häufig wird dabei das Argument gebracht, die Gesundheitsfragen seien falsch beantwortet worden …“ Weiterlesen
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29.01.2018 Rechtsanwalt Dr. Robert Heimbach„… Erwerbsminderung und (3.) Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung bei Berufsunfähigkeit (sog. Berufsunfähigkeitsrente). Rente wegen voller Erwerbsminderung Die Rente wegen voller Erwerbsminderung setzt medizinisch …“ Weiterlesen
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22.03.2019 L&P Luber Pratsch Rechtsanwälte Partnerschaft„… Berufsunfähigkeitsrente gezahlt, nachdem sie zuvor die Leistung wegen einer vorgeblichen Falschbeantwortung von Gesundheitsfragen verweigert hatte. Unser Mandant, ein Polizeidienst-Anwärter, hatte im Jahr 2015 …“ Weiterlesen
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15.01.2018 VON RUEDEN – Partnerschaft von Rechtsanwälten„… . Die Versicherungsleistung erstreckt sich dabei auf die vereinbarte Berufsunfähigkeitsrente sowie die Beitragsfreistellung. Ihr Möglichkeiten, wenn die Berufsunfähigkeit nicht zahlt. Leiden die Betroffenen …“ Weiterlesen
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22.03.2019 L&P Luber Pratsch Rechtsanwälte Partnerschaft„… eine Berufsunfähigkeitsrente, nachdem sie zuvor ein Anerkenntnis verweigert hatte. Unsere Mandantin, eine ehemalige Offizierin der Bundeswehr, hatte im Jahr 2008 ihre Ausbildung zur Offizierin im fliegerischen Dienst …“ Weiterlesen
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03.02.2018 Rechtsanwalt Frank Vormbaum„… mit der Begründung, dass keine Berufsunfähigkeit von mindestens 50 % vorliege. Nach der Ablehnung der Berufsunfähigkeitsrente hatten wir die Ansprüche unseres Mandanten gerichtlich verfolgt und die Einholung …“ Weiterlesen
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03.02.2018 Rechtsanwalt Frank Vormbaum„… Berufsunfähigkeitsrente verurteilt. Die Continentale Lebensversicherung AG hatte außergerichtlich ein Gutachten zur Frage der Berufsunfähigkeit bei Herrn Dr. med. Robert Karwasz eingeholt. Dieser kam …“ Weiterlesen
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22.03.2019 L&P Luber Pratsch Rechtsanwälte Partnerschaft„Die HUK-Coburg Versicherung verweigert einer Versicherungsnehmerin die Berufsunfähigkeitsrente, obwohl ein gerichtlich bestellter Sachverständiger die volle Berufsunfähigkeit bestätigt hat …“ Weiterlesen
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22.03.2019 L&P Luber Pratsch Rechtsanwälte Partnerschaft„Die Deutsche Beamtenversicherung Lebensversicherung (DBV) hat einer ehemaligen Offizierin der Bundeswehr trotz deren Dienstunfähigkeit die Berufsunfähigkeitsrente verweigert. Unsere Mandantin …“ Weiterlesen
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22.03.2019 L&P Luber Pratsch Rechtsanwälte Partnerschaft„Die Deutsche Beamtenversicherung Lebensversicherung (DBV) hat einem Polizeidienstanwärter die Berufsunfähigkeitsrente wegen einer vorgeblichen Falschbeantwortung von Gesundheitsfragen verweigert …“ Weiterlesen
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07.09.2017 L&P Luber Pratsch Rechtsanwälte Partnerschaft„… die Berufsunfähigkeit unseres Mandanten auch an und leistete bis zum Frühjahr 2017 die vereinbarte Berufsunfähigkeitsrente. Dann gelangte sie allerdings im Rahmen eines Nachprüfungsverfahrens …“ Weiterlesen
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16.08.2017 Rechtsanwalt Björn Thorben M. Jöhnke„Lehnt eine Berufsunfähigkeitsversicherung die Zahlung von Berufsunfähigkeitsrenten ab, so stehen die Ansprüche des Versicherungsnehmers/der Versicherungsnehmerin meist vor dem „Aus“. Sodann …“ Weiterlesen
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28.07.2017 Rechtsanwalt Andreas Krämer„… . Man kann dann einigermaßen sorglos weiterleben. Meist wird die Berufsunfähigkeitsrente erst nach mühevollem Kampf gegen die Versicherung durchgesetzt. Umso belastender ist es dann …“ Weiterlesen
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10.07.2017 PSS Rechtsanwälte- Dr. Perabo-Schmidt & Schem„… des Versicherers noch zu einem annahmefähigen Vergleich kommen, bleibt letztlich nur noch der Gang zu Gericht. Dort wird dann abschließend geklärt werden, ob die Berufsunfähigkeitsrente gezahlt werden muss …“ Weiterlesen
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28.06.2017 Gabriele Weintz, anwalt.de-Redaktion„… dem Versicherten im Falle seiner nachgewiesenen Berufsunfähigkeit eine vereinbarte Berufsunfähigkeitsrente, wenn er seinen zuletzt ausgeübten Beruf ganz oder teilweise nicht mehr ausüben kann. Mit dieser Rente …“ Weiterlesen
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17.06.2017 Rechtsanwalt Frank Vormbaum„… den Vertragsschluss von Anfang an anfechten, sodass er hinsichtlich der Berufsunfähigkeitsrente vollständig leistungsfrei ist. Hierbei besteht aber eine wichtige Grenze hinsichtlich der Anfechtungsfrist …“ Weiterlesen
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02.06.2017 Rechtsanwältin Erika Leimkühler„… den Erfolg zur Durchsetzung der Zahlung einer privat versicherten Berufsunfähigkeitsrente macht es Sinn, seine Ansprüche gerichtlich geltend zu machen. Auch als Depressionspatient oder aber bei anderen …“ Weiterlesen
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24.04.2017 Rechtsanwalt Frank Vormbaum„… herausgestellt, dass in dem Maße, in dem die Höhe der vereinbarten Berufsunfähigkeitsrente steigt, auch die Probleme steigen, die Berufsunfähigkeitsrente tatsächlich zu erhalten. Umso höher …“ Weiterlesen
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17.04.2017 Rechtsanwalt Dr. Alexander T. Schäfer„Das Bemühen um eine Berufsunfähigkeitsrente verlangt häufig einen langen Atem. Eine qualifizierte Vertretung durch einen spezialisierten Rechtsanwalt für Versicherungsrecht ist unerlässlich …“ Weiterlesen
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07.09.2019 Rechtsanwalt Georg Sandtner„… diese mit ihrem Arbeitgeber, ihre wöchentliche Arbeitszeit auf 20 Stunden zu reduzieren. Daraufhin lehnte der Versicherer die geltend gemachte Berufsunfähigkeitsrente (BU oder BUZ) ab …“ Weiterlesen