Veröffentlicht von:
Nur Testament oder Nachfolgeplanung?
- 1 Minuten Lesezeit
In Gesprächen zwischen unseren Mandanten und uns über die Vorbereitung und Gestaltung von Testamenten oder Vorsorgevollmachten offenbaren sich oftmals Gestaltungswünsche, die eher dem Bereich der Nachfolgeplanung („estate planning“) zuzuordnen sind. Kennzeichnend für den Besuch bei uns ist, dass die zum Ausdruck gebrachten Nachfragen lediglich einen Teil einer erforderlichen Gesamtregelung darstellen. Wir greifen solche Nachfragen auf und erarbeiten gemeinsam mit unseren Mandanten einen Nachfolgeplan.
Tragfähige Grundlage für eine langfristige Planung bilden die tatsächlichen Bedürfnisse des Testators und dessen Familie; nicht etwa irgendwelche Steuereinsparungen, welche sich möglicherweise bei der nächsten Überarbeitung des Steuerrechts wieder in Luft auflösen. Eine Erbschaftssteuerzahlung zu vermeiden kann aktuell wichtig sein, steht aber in keinem Verhältnis dazu, dass man insgesamt eine für alle Beteiligten tragfähige Nachfolgeplanung erarbeiten muss.
Die wahren Bedürfnisse und damit Ziele der Nachfolgeplanung sind typischerweise
- die Sicherung des Familienfriedens
- die Erhaltung des Lebenswerks (Vermögens)
- die Sicherung der Versorgung des Erblassers und der des Ehegatten
- der Wunsch nach möglichst geringen Steuern
Folgende Punkte sind dabei zu berücksichtigen:
- das Vermögen soll beim beabsichtigten Empfänger ankommen
- für Familienmitglieder, die sich nicht selbst versorgen können, muss vorgesorgt werden
- das Vermögen soll vor Dritten geschützt werden
- die Erben sollen eine gütliche Einigung erzielen
- Steuern und Kosten sollen optimiert werden
- der Erblasser soll in guter Erinnerung bleiben
- manchmal will der Erblasser durch seine Zuwendungen Einfluss auf das Verhalten der Empfänger nehmen.
Die Instrumente der Nachfolgeplanung sind beispielsweise die Veränderung des Vermögensaufbaus, die Vornahme von Rechtsgeschäften unter Lebenden sowie darüber hinaus klassische Instrumente wie der Ehe- oder Erbvertrag, Testament, Vollmachten usw.
Zu einer verantwortungsvollen, vorausschauenden Nachfolgeplanung gehört, rechtzeitig damit zu beginnen und alle notwendigen Vollmachten und Dokumente zur Verfügung zu stellen, denn: "Mors certa, hora incerta" (Sicher ist der Tod, unsicher die Stunde).
Wir helfen Ihnen kompetent bei der Nachfolgeplanung.
Vereinbaren Sie einen unverbindlichen Informationstermin!
Artikel teilen: