Gemeinschaftliche Testamente - Vorteile und Nachteile

Ein gemeinschaftliches Testament ist eine schriftliche Festlegung von zwei verheirateten Personen, wie ihr Vermögen nach dem Tod aufgeteilt werden soll. Es ist eine rechtliche Option in Deutschland die es in vielen anderen Ländern nicht gibt. Es gibt Vor- und Nachteile, die mit dieser Art von Testament verbunden sind. Darum sollte man immer einen Anwalt fragen, bevor man ein gemeinschaftliches Testament schreibt.

Das gemeinschaftliche Testament ist in § 2265 BGB (Bürgerliches Gesetzbuch) geregelt. Es besagt, dass Eheleute oder Personen, die in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben, ein gemeinschaftliches Testament errichten können. Das Testament kann handschriftlich, als notarielles Testament oder als gemeinschaftliches öffentliches Testament errichtet werden. Das gemeinschaftliche Testament ist auch bekannt als "Berliner Testament" oder "Ehegattentestament". Das ist aber nur eine Möglichkeit eines gemeinschaftlichen Testaments.

Das gemeinschaftliche Testament bietet viele Vorteile, die es zu einer beliebten Option für Paare machen, die zusammenleben oder verheiratet sind. Der wichtigste Vorteil ist die Sicherheit, die es bietet. Für Eheleute ist die gesetzliche Erbfolge meist nicht geeignet.

Durch die Festlegung der Erbfolge im gemeinschaftlichen Testament können Ehepartner sicherstellen, dass ihr Vermögen gemäß ihren Wünschen aufgeteilt wird, ohne dass es zu langwierigen Erbstreitigkeiten kommt. Wenn es kein Testament gibt, gilt immer die gesetzliche Erbfolge, die oft nicht den Wünschen der Betroffenen entspricht.

Ein weiterer Vorteil des gemeinschaftlichen Testaments ist die Flexibilität, die es bietet. Paare können ihre individuellen Wünsche und Bedürfnisse berücksichtigen und das Testament entsprechend gestalten. Es können auch Anordnungen getroffen werden, die über den Tod hinausgehen. Beispielsweise die Bestimmung eines Testamentsvollstreckers oder die Festlegung von Vermächtnissen.

Darüber hinaus können Paare mit einem klugen gemeinschaftlichen Testament auch Steuern sparen. Wenn Vermögen an den überlebenden Ehepartner geht, fallen keine Erbschaftssteuern an. Es gibt viele Befreiungstatbestände im Erbschaftssteuerrecht. Zu denken ist aber immer daran, alle Steuersparmöglichkeiten zu nutzen. Ein Experte sollte das gestalten, denn ein Berliner Testament lässt Freibeträge ungenutzt. Das wird oft übersehen von Laien.

Es gibt auch einige Nachteile, die mit einem gemeinschaftlichen Testament verbunden sind. Einer der größten Nachteile ist die Einschränkung der Testierfreiheit. Wenn ein Paar ein gemeinschaftliches Testament verfasst, können sie nur gemeinsam über ihr Vermögen entscheiden. Wenn ein Partner jedoch etwas ändern möchte, kann dies nur gemeinsam mit dem anderen Partner geschehen. Dies kann insbesondere problematisch sein, wenn einer der Partner sich von dem anderen trennt oder verstirbt. Aber auch dann, wenn er dement wird, ist es manchmal gar nicht so einfach aus einem Testament wieder "auszusteigen". Denn ein Widerruf eines Testaments kann nur gegenüber einer Person erfolgen, die noch "klaren Verstand" hat.

Ein weiterer Nachteil ist die Bindung an das Testament. Wenn ein Paar ein gemeinschaftliches Testament verfasst, sind sie rechtlich gebunden, es zu befolgen. Wenn einer der Partner es ändern oder widerrufen möchte, muss dies gemeinsam mit dem anderen Partner geschehen. Wenn ein Partner verstorben ist, erstarkt das Testament in Bindungswirkung. Es ist dann meist "in Stein gemeißelt". Ausnahmen gibt es, aber auch das sollte man lieber mit einem Experten besprechen.

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Rechtsanwalt Dirk Wittstock

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