Verspätungszuschlag - was Sie wissen und beachten müssen!
- 1 Minuten Lesezeit
Verspätungszuschlag vermeiden: So gehen Sie vor
- Prüfen Sie als Erstes, ob Sie eine Steuererklärung abgeben müssen.
- Müssen Sie eine Steuererklärung abgeben und erledigen dies selbst, muss diese bis spätestens zum 31. Juli des nächsten Jahres eingereicht werden (Bsp.: Steuerjahr 2019, Fristende 31. Juli 2020).
- Können Sie diesen Termin nicht einhalten, beantragen Sie rechtzeitig schriftlich eine Fristverlängerung beim Finanzamt.
- Sie müssen die Verlängerung begründen und einen Abgabetermin nennen.
- Um einen Verspätungszuschlag zu vermeiden, sollten Sie diesen Abgabetermin einhalten.
- Gegen einen Verspätungszuschlag können Sie binnen eines Monats Einspruch erheben. Wird dieser abgelehnt, bleibt Ihnen nur die Klage vor dem Finanzgericht.
Wann wird ein Verspätungszuschlag festgesetzt?
Der Verspätungszuschlag ist eine steuerliche Nebenleistung, die festgesetzt werden kann, wenn der Steuerpflichtige die Steuererklärung nicht oder nicht fristgerecht abgibt. Seit dem Jahr 2019 gelten zudem neue Regelungen: Ein Verspätungszuschlag wird auf jeden Fall festgesetzt, wenn Sie nicht binnen 14 Monaten nach Ablauf des Besteuerungsjahres die Steuererklärung abgegeben haben.
Achtung: Bei einer freiwilligen Steuererklärung gibt es keinen Verspätungszuschlag.
Wie hoch ist der Verspätungszuschlag?
Am besten lässt es sich an einem Beispiel erklären: Wer seine Steuererklärung für 2018, die er bis zum 31. Juli 2019 hätte abgeben müssen, erst im März 2020 (oder sogar noch später) beim Finanzamt einreicht, erhält nun automatisch einen Verspätungszuschlag aufgebrummt.
Pro angefangenem Monat beträgt dieser 0,25 Prozent der – um die Vorauszahlungen und die anzurechnenden Steuerabzugsbeträge verminderten – Steuer. Mindestens muss mit 25 Euro monatlich gerechnet werden, er kann bis auf 25.000 € steigen.
Darüber hinaus kann das Finanzamt auch von Sanktionsmöglichkeiten wie Zwangsgeld, einer möglicherweise schlechteren Steuerschätzung, einem Säumniszuschlag für verspätete Steuerzahlungen sowie Zinsen auf Steuernachzahlungen Gebrauch machen.
Foto(s): ©Pixabay/Ralphs_Fotos
Artikel teilen:
Sie benötigen persönliche Beratung zum Thema Verspätungszuschlag?
Rechtstipps zu "Verspätungszuschlag"
-
29.04.2025 Rechtsanwalt Christian Janssen„… eines Steuerstrafverfahrens, ergeht. Wichtig ist, dem Finanzamt dabei neue Informationen zu liefern und den gesamten Sachverhalt darzulegen. Sie müssen dann die angefallenen Steuern sowie Verspätungszuschläge …“ Weiterlesen -
![Staking und Steuern in Deutschland: So versteuern Sie Ihre Krypto-Rewards richtig [2025]](https://www.anwalt.de/cdn-cgi/image/format=auto,fit=cover,width=100,height=100/upload/rechtstipps/d8/d84d9dc8bffa6820da9a3d5940c814a2/staking-und-steuern-deutschland_6808ab6f8c6352.03132464.jpg)
23.04.2025 Rechtsanwältin Anna O. Orlowa LL.M.„… mit Zinsen Verspätungszuschläge und Sanktionen bei größeren Summen: Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung Mein Rat: Geben Sie Ihre Staking-Einkünfte korrekt an – auch wenn Sie unterhalb …“ Weiterlesen -
23.04.2025 Rechtsanwältin Anna O. Orlowa LL.M.„… : Diese Folgen drohen Wer vorsätzlich oder fahrlässig steuerpflichtige Krypto-Einkünfte verschweigt, riskiert: Steuernachzahlungen Verzugszinsen von 6 % p.a. Verspätungszuschläge Geldstrafen …“ Weiterlesen -
10.03.2025 Rechtsanwältin Anna O. Orlowa LL.M.„… ) – sonst drohen Verspätungszuschläge. 4. Passivität bei Sanierungsstau: Je länger Sie warten, desto mehr schmälern Instandhaltungskosten den Wert Ihrer Immobilie – ein Risiko für Ihre Altersvorsorge. 5 …“ Weiterlesen -
05.02.2025 Rechtsanwalt Finn Dethleff„… . Je nach Schwere der Feststellungen sind auch Straf- oder Verspätungszuschläge möglich. Tipp : Wenn die Betriebsprüfung ergibt, dass Nachzahlungen gefordert werden, der Steuerpflichtige jedoch …“ Weiterlesen -
14.11.2024 Rechtsanwalt Andreas Junge„… , kann ein Verspätungszuschlag von 25 Euro pro Monat hinzukommen. Das kann im günstigsten Fall die einzige Konsequenz sein. Wenn die Verspätung aus Sicht des Finanzamtes zu lang wird, wird meist ein Erinnerungsschreiben …“ Weiterlesen -
14.05.2024 Rechtsanwalt Martin Figatowski LL.M. (Tax)„… einer Steuererklärung erhebt das Finanzamt Verspätungszuschläge. Gemäß den Angaben im PDF-Dokument wird ein Verspätungszuschlag von 0,25 % der festgesetzten Steuer, mindestens jedoch 25 Euro pro angefangenem …“ Weiterlesen -
27.02.2024 Rechtsanwalt Dr. Holger Traub - Fachanwalt„… , Klage beim Finanzgericht zu erheben. Haftungsumfang : Die Haftung erstreckt sich in der Regel auf die gesamte Steuerschuld, einschließlich Nebenleistungen wie Verspätungszuschläge oder Zinsen …“ Weiterlesen -
07.11.2024 Rechtsanwalt Dr. Frank Rozanski„… Steuerhinterziehung, hohe Steuernachzahlungen, Verspätungszuschläge, Zinsen und Säumniszuschläge. Gern berate ich Sie zu diesem Thema, kontaktieren Sie mich: Dr. Frank Rozanski Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht Fachanwaltskanzlei Dr. Rozanski https://dr-rozanski.de“ Weiterlesen -
14.01.2024 Rechtsanwalt Christian Schilling„… . Bei folgenden Bereichen können Fehler des Steuerberaters kausal sein oder mitwirken: Versäumte Fristen: Das Nichtbeachten von Abgabefristen für Steuererklärungen kann zu Verspätungszuschlägen und Interessen …“ Weiterlesen -
09.01.2024 Rechtsanwalt Dr. Michel de Araujo Kurth M.A.„… haben. Ohne Zugang zu Ihren Mitteln können Sie möglicherweise wichtige Rechnungen und Kredite nicht rechtzeitig bezahlen, was zu Verspätungszuschlägen oder sogar zu einem negativen Schufa-Eintrag führen …“ Weiterlesen -
04.07.2023 Rechtsanwalt Dr. Matthias Brauer LL.M.„… . In vielen Fällen lassen sich Verfahren (z.B. wegen Fehlens eines Tatvorsatzes) auch einstellen. Natürlich muss die Steuerschuld umgehend beglichen werden, plus Zinsen und Verspätungszuschläge …“ Weiterlesen -
10.05.2024 Rechtsanwalt Hermann Kulzer M.B.A.„… Säumniszinsen und Verspätungszuschläge?" Die Pflichtverletzung Der Steuerberater ist verpflichtet die fristgemäße Abgabe der Steuererklärung mit Rat und Tat zu fördern. Der Steuerberater muss den Mandanten …“ Weiterlesen -
07.06.2023 Rechtsanwalt Dr. Christopher Arendt„… gilt die gleiche Strafbarkeit wie bei anderen Steuerbetrugsfällen . So können nach § 370 AO Freiheitsstrafen bis 10 Jahren verhängt werden und es werden hohe Zinsen und Verspätungszuschläge fällig …“ Weiterlesen -
18.01.2023 Rechtsanwalt Dr. Christopher Arendt„… sind aber keine Strafschätzungen erlaubt – das Finanzamt darf die Schätzung also nicht als Sanktionsmaßnahme nutzen. Strafen sind nach Abgabenordnung nur möglich über Verspätungszuschläge …“ Weiterlesen -
5 Beispiele zur Begründung eines steuerlichen Erlassantrages nach § 227 AO nebst Musterformulierung.08.01.2023 Rechtsanwalt Dr. Holger Traub - Fachanwalt„… inklusive Säumniszuschlage und/oder Verspätungszuschlage gemäß § 227 AO. Die Steuerbescheide sind mittlerweile bestandskräftig. Aus nachfolgenden Gründen war mir die Entrichtung der Steuer bis dato …“ Weiterlesen -
11.01.2023 Rechtsanwalt Sascha Fehsenfeld LL.M.„… Steuerbescheid noch bis zu zehn Jahre korrigieren kann. Und auch Steuervorteile dürfen nach Ablauf der Festsetzungsfrist nicht mehr durchgesetzt werden. Verspätungszuschlag Des Weiteren kann das Finanzamt beim …“ Weiterlesen -
24.12.2022 Rechtsanwalt Dr. Holger Traub - Fachanwalt„… sind die Festsetzung durch Steuerbescheid (§§ 155 ff. AO), die Fälligkeit (§ 220 AO) sowie die Verwirklichung im Erhebungsverfahren (§§ 218 ff. AO). Säumniszuschläge, Verspätungszuschläge und Zwangsgeld …“ Weiterlesen -
09.11.2022 Rechtsanwalt Dr. Christopher Arendt„… Personen mit Pflichtveranlagung Fristverlängerung ist möglich, aber nur in Ausnahmefällen Mögliche Folgen: Verspätungszuschlag, Zwangsgeld, Schätzung ggf. Steuerhinterziehung nach § 370 AO …“ Weiterlesen -
24.09.2022 Rechtsanwalt Christian Keßler„… der hinterzogenen Steuern sind zudem auch noch Zinsen und Verspätungszuschläge zu zahlen. Transparenz und Anonymität bei Kryptowährungen Insbesondere bei transparenten Blockchains wie derjenigen …“ Weiterlesen -
14.09.2022 Rechtsanwalt und Notar Dr. Christian Mäscher„… Einreichung von Steuererklärungen mit Verspätungszuschlägen und Nachzahlungszinsen zu rechnen. Wurde die Frist nicht eingehalten, sollte zudem erwogen werden, eine strafbefreiende Selbstanzeige (§ 371 AO) einzureichen.“ Weiterlesen -
18.06.2024 Rechtsanwältin Nazanin Reißler„… Finanzamt abzugeben. Dies muss innerhalb einer Frist von sechs Monaten ab dem Tag der Kenntnis des Todes des Erblassers erfolgen. Bei Überschreiten der Frist wird ein Verspätungszuschlag in Höhe …“ Weiterlesen -
31.01.2022 Rechtsanwältin Janina Werner„… nicht bis zum 31.10.2022 abgegeben wird, kann das zuständige Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen. Ob die Finanzämter davon Gebrauch machen, ist unklar. Ein Risiko gehen betroffene Grundstückseigentümer …“ Weiterlesen -
08.10.2021 Christian Günther, anwalt.de-Redaktion„… oder Lohnsteuerhilfevereins erstellt werden, ist dagegen erst der 31. Mai 2022 letzter Abgabetermin. Bei verspäteter Abgabe drohen insbesondere Verspätungszuschlag, Zwangsgeld und eine Steuerschätzung …“ Weiterlesen