Verspätungszuschlag - was Sie wissen und beachten müssen!
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Verspätungszuschlag vermeiden: So gehen Sie vor
- Prüfen Sie als Erstes, ob Sie eine Steuererklärung abgeben müssen.
- Müssen Sie eine Steuererklärung abgeben und erledigen dies selbst, muss diese bis spätestens zum 31. Juli des nächsten Jahres eingereicht werden (Bsp.: Steuerjahr 2019, Fristende 31. Juli 2020).
- Können Sie diesen Termin nicht einhalten, beantragen Sie rechtzeitig schriftlich eine Fristverlängerung beim Finanzamt.
- Sie müssen die Verlängerung begründen und einen Abgabetermin nennen.
- Um einen Verspätungszuschlag zu vermeiden, sollten Sie diesen Abgabetermin einhalten.
- Gegen einen Verspätungszuschlag können Sie binnen eines Monats Einspruch erheben. Wird dieser abgelehnt, bleibt Ihnen nur die Klage vor dem Finanzgericht.
Wann wird ein Verspätungszuschlag festgesetzt?
Der Verspätungszuschlag ist eine steuerliche Nebenleistung, die festgesetzt werden kann, wenn der Steuerpflichtige die Steuererklärung nicht oder nicht fristgerecht abgibt. Seit dem Jahr 2019 gelten zudem neue Regelungen: Ein Verspätungszuschlag wird auf jeden Fall festgesetzt, wenn Sie nicht binnen 14 Monaten nach Ablauf des Besteuerungsjahres die Steuererklärung abgegeben haben.
Achtung: Bei einer freiwilligen Steuererklärung gibt es keinen Verspätungszuschlag.
Wie hoch ist der Verspätungszuschlag?
Am besten lässt es sich an einem Beispiel erklären: Wer seine Steuererklärung für 2018, die er bis zum 31. Juli 2019 hätte abgeben müssen, erst im März 2020 (oder sogar noch später) beim Finanzamt einreicht, erhält nun automatisch einen Verspätungszuschlag aufgebrummt.
Pro angefangenem Monat beträgt dieser 0,25 Prozent der – um die Vorauszahlungen und die anzurechnenden Steuerabzugsbeträge verminderten – Steuer. Mindestens muss mit 25 Euro monatlich gerechnet werden, er kann bis auf 25.000 € steigen.
Darüber hinaus kann das Finanzamt auch von Sanktionsmöglichkeiten wie Zwangsgeld, einer möglicherweise schlechteren Steuerschätzung, einem Säumniszuschlag für verspätete Steuerzahlungen sowie Zinsen auf Steuernachzahlungen Gebrauch machen.
Foto(s): ©Pixabay/Ralphs_Fotos
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Rechtstipps zu "Verspätungszuschlag"
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27.02.2024 Rechtsanwalt Dr. iur. Holger Traub - Dipl. Kfm.„… , Klage beim Finanzgericht zu erheben. Haftungsumfang : Die Haftung erstreckt sich in der Regel auf die gesamte Steuerschuld, einschließlich Nebenleistungen wie Verspätungszuschläge oder Zinsen …“ Weiterlesen -
13.02.2024 Rechtsanwalt Dr. Frank Rozanski„… wegen Steuerhinterziehung, hohe Steuernachzahlungen, Verspätungszuschläge, Zinsen und Säumniszuschläge. Gern berate ich Sie zu diesem Thema, kontaktieren Sie mich: Dr. Frank Rozanski Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht Fachanwaltskanzlei Dr. Rozanski https://dr-rozanski.de“ Weiterlesen -
14.01.2024 Rechtsanwalt Christian Schilling„… . Bei folgenden Bereichen können Fehler des Steuerberaters kausal sein oder mitwirken: Versäumte Fristen: Das Nichtbeachten von Abgabefristen für Steuererklärungen kann zu Verspätungszuschlägen und Interessen …“ Weiterlesen -
09.01.2024 Rechtsanwalt Dr. Michel de Araujo Kurth M.A.„… haben. Ohne Zugang zu Ihren Mitteln können Sie möglicherweise wichtige Rechnungen und Kredite nicht rechtzeitig bezahlen, was zu Verspätungszuschlägen oder sogar zu einem negativen Schufa-Eintrag führen …“ Weiterlesen -
04.07.2023 Rechtsanwalt Dr. Matthias Brauer LL.M.„… . In vielen Fällen lassen sich Verfahren (z.B. wegen Fehlens eines Tatvorsatzes) auch einstellen. Natürlich muss die Steuerschuld umgehend beglichen werden, plus Zinsen und Verspätungszuschläge …“ Weiterlesen -
28.06.2023 Rechtsanwalt Hermann Kulzer M.B.A.„… Zeitfenster. Die Frage Haftet der Steuerberater für Säumniszinsen und Verspätungszuschläge? Die Pflichtverletzung Der Steuerberater ist verpflichtet die fristgemäße Abgabe der Steuererklärung mit Rat …“ Weiterlesen -
07.06.2023 Rechtsanwalt Dr. Christopher Arendt„… gilt die gleiche Strafbarkeit wie bei anderen Steuerbetrugsfällen . So können nach § 370 AO Freiheitsstrafen bis 10 Jahren verhängt werden und es werden hohe Zinsen und Verspätungszuschläge fällig …“ Weiterlesen -
18.01.2023 Rechtsanwalt Dr. Christopher Arendt„… sind aber keine Strafschätzungen erlaubt – das Finanzamt darf die Schätzung also nicht als Sanktionsmaßnahme nutzen. Strafen sind nach Abgabenordnung nur möglich über Verspätungszuschläge …“ Weiterlesen -
5 Beispiele zur Begründung eines steuerlichen Erlassantrages nach § 227 AO nebst Musterformulierung.08.01.2023 Rechtsanwalt Dr. iur. Holger Traub - Dipl. Kfm.„… inklusive Säumniszuschlage und/oder Verspätungszuschlage gemäß § 227 AO. Die Steuerbescheide sind mittlerweile bestandskräftig. Aus nachfolgenden Gründen war mir die Entrichtung der Steuer bis dato …“ Weiterlesen -
11.01.2023 Rechtsanwalt Sascha Fehsenfeld LL.M.„… Steuerbescheid noch bis zu zehn Jahre korrigieren kann. Und auch Steuervorteile dürfen nach Ablauf der Festsetzungsfrist nicht mehr durchgesetzt werden. Verspätungszuschlag Des Weiteren kann das Finanzamt beim …“ Weiterlesen -
24.12.2022 Rechtsanwalt Dr. iur. Holger Traub - Dipl. Kfm.„… sind die Festsetzung durch Steuerbescheid (§§ 155 ff. AO), die Fälligkeit (§ 220 AO) sowie die Verwirklichung im Erhebungsverfahren (§§ 218 ff. AO). Säumniszuschläge, Verspätungszuschläge und Zwangsgeld …“ Weiterlesen -
01.12.2022 Rechtsanwalt Malte Jörg Uffeln„… , nach einer Betriebsprüfung durch die Träger der Sozialversicherung eine Inanspruchnahme des Vereins bzw. der Nachzahlung von Sozialversicherungsbeiträgen und Säumnis- und Verspätungszuschlägen absehbar …“ Weiterlesen -
09.11.2022 Rechtsanwalt Dr. Christopher Arendt„… Personen mit Pflichtveranlagung Fristverlängerung ist möglich, aber nur in Ausnahmefällen Mögliche Folgen: Verspätungszuschlag, Zwangsgeld, Schätzung ggf. Steuerhinterziehung nach § 370 AO …“ Weiterlesen -
24.09.2022 Rechtsanwalt Christian Keßler„… der hinterzogenen Steuern sind zudem auch noch Zinsen und Verspätungszuschläge zu zahlen. Transparenz und Anonymität bei Kryptowährungen Insbesondere bei transparenten Blockchains wie derjenigen …“ Weiterlesen -
14.09.2022 Rechtsanwalt und Notar Dr. Christian Mäscher„… Einreichung von Steuererklärungen mit Verspätungszuschlägen und Nachzahlungszinsen zu rechnen. Wurde die Frist nicht eingehalten, sollte zudem erwogen werden, eine strafbefreiende Selbstanzeige (§ 371 AO) einzureichen.“ Weiterlesen -
31.01.2022 Rechtsanwältin Janina Werner„… nicht bis zum 31.10.2022 abgegeben wird, kann das zuständige Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen. Ob die Finanzämter davon Gebrauch machen, ist unklar. Ein Risiko gehen betroffene Grundstückseigentümer …“ Weiterlesen -
08.10.2021 Christian Günther, anwalt.de-Redaktion„… erstellt werden, ist dagegen erst der 31. Mai 2022 letzter Abgabetermin. Bei verspäteter Abgabe drohen insbesondere Verspätungszuschlag, Zwangsgeld und eine Steuerschätzung. Elektronische …“ Weiterlesen -
19.03.2021 Rechtsanwalt Lars Rieck„… hingewiesen, dass eine Verlängerung noch ohne Verspätungszuschlag bis Ende März 2021 möglich ist. Dies sind nur noch wenigen Wochen, werden Sie jetzt aktiv! Ab 1. April 2021 kostet Sie die Verlängerung …“ Weiterlesen -
06.03.2021 Rechtsanwalt Dr. Frank R. Remmertz„… am 31.12.2020 abgelaufen, aber noch mit einem „Verspätungszuschlag“ bis 6 Monate nach Ablauf verlängert werden können, gelten Besonderheiten. 3. Angemeldete Unionsmarken Unionsmarken …“ Weiterlesen -
05.08.2020 Rechtsanwalt Andreas Abel„… , der seiner Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung allerdings nach einer Aufforderung durch das Finanzamt nicht nachkommt, kann nach § 152 Abs. 10 AO ein Verspätungszuschlag bis zu 25.000,– EUR …“ Weiterlesen -
13.05.2020 Rechtsanwalt Johannes Höfer„… der strafbefreienden Selbstanzeige eingehalten werden. Daneben ist immer daran zu denken, dass wegen der verspäteten Abgabe der Erklärung Verspätungszuschläge und Zinsen festgesetzt werden. Im Übrigen stellt …“ Weiterlesen -
13.12.2019 Rechtsanwalt und Notar a.D. Volker Gensch„… , und zwar bis 5 Jahre rückwirkend. 4. Zinsen Das Finanzamt berechnet Zinsen (seit 1.4.2014 4 % jährlich). 5. Verspätungszuschläge Das Finanzamt setzt Verspätungszuschläge fest. Die Zuschläge …“ Weiterlesen -
25.11.2019 Rechtsanwältin Eva Kiorpelidou LL.M.„… von 20 % und für jedes weitere Verspätungsjahr einen Verspätungszuschlag von 5 %. 6. Eigentümer, die das Legalisierungverfahren vor Inkrafttreten des neuen Gesetzes (d. h. vor dem 30. Juni 2020) einleiten …“ Weiterlesen -
04.11.2019 Rechtsanwalt Dirk Lindberg„… Haftung ist unbegrenzt und umfasst neben der eigentlichen Steuer auch Zinsen, Säumniszuschläge, Verspätungszuschläge und Kosten der Zwangsvollstreckung. Die persönliche Haftung des Geschäftsführers …“ Weiterlesen