Betriebliche Altersversorgung: Mit dem Arbeitgeber für die Rente vorsorgen
- 3 Minuten Lesezeit
Was ist die betriebliche Altersversorgung?
Als betriebliche Altersvorsorge (bAV) wird jede Leistung des Arbeitgebers bezeichnet, die er seinem Arbeitnehmer oder dessen Hinterbliebenen zur Alters-, Berufsunfähigkeits- oder Hinterbliebenenversorgung zur Verfügung stellt. Es gibt verschiedene Formen der bAV, z. B. in Form einer Betriebsrente, Direktversicherung, Unterstützungskasse, Pensionskasse oder eines Pensionsfonds. Seit 2019 sind Arbeitgeber gesetzlich dazu verpflichtet, ihren Arbeitnehmern einen Zuschuss zur bAV anzubieten.
Arbeitnehmer in Deutschland können bereits seit 2002 einen gesetzlichen Anspruch auf eine betriebliche Altersversorgung geltend machen, indem sie Teile ihres Gehalts in Beiträge zur bAV umwandeln. Seit 2019 sind Arbeitgeber dazu verpflichtet, diese Vorsorge anzubieten.
Wer hat Anspruch auf eine betriebliche Altersversorgung?
Jeder Arbeitnehmer, der in der Rentenversicherung gesetzlich pflichtversichert ist, hat einen Anspruch auf die betriebliche Altersversorgung.
Zu diesem Personenkreis gehören:
- Angestellte mit befristetem oder unbefristetem Arbeitsvertrag
- Teilzeitkräfte
- Geringfügig Beschäftigte
- Auszubildende
- Geschäftsführer
Der Anspruch auf bAV besteht aber nur dann, wenn der Arbeitnehmer einen Teil seines Gehalts (Entgeltumwandlung) für die betriebliche Altersversorgung investiert. In diesem Fall sind Arbeitgeber seit 2019 dazu verpflichtet, sich mit einem Zuschuss daran zu beteiligen.
Welche Formen der betrieblichen Altersversorgung gibt es?
Direktzusage oder Pensionszusage
Dies ist die günstigste Form der bAV für den Arbeitnehmer, weil der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer Leistungen gewährt, wenn dieser sein Rentenalter erreicht, ohne dass der Arbeitnehmer selbst finanziell dafür aufkommen muss. Meistens erfolgt diese finanzielle Zuwendung in Form einer Betriebsrente, deren Höhe sich nach der Dauer der Betriebszugehörigkeit und der Höhe des Einkommens bemisst.
Unterstützungskasse
Der Arbeitgeber zahlt Beiträge, die entweder er oder der Arbeitnehmer leistet, in die Unterstützungskasse ein. Die Unterstützungskasse ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung einer oder mehrerer Firmen.
Direktversicherung
Bei dieser Form der bAV schließt der Arbeitgeber eine Renten- oder Lebensversicherung für einen oder mehrere Arbeitnehmer ab. Direktversicherungen richten sich nach dem Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) und unterliegen der staatlichen Versicherungsaufsicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen (BaFin).
Der Vorteil für Arbeitgeber ist, dass sie die Kosten für die Direktversicherung als Betriebsausgaben absetzen können. Außerdem können die Sozialversicherungsbeiträge für die betreffenden Arbeitnehmer gesenkt werden, wenn ein Teil deren Gehalts im Wege der Entgeltumwandlung in die Direktversicherung investiert wird. Arbeitnehmer können die Abgaben steuer- und sozialabgabenfrei einzahlen.
Pensionskasse
Pensionskassen sind Versicherungen und werden von einem oder mehreren Arbeitgebern finanziert. Sie unterliegen ebenfalls der Aufsichtspflicht durch die BaFin und bieten Arbeitnehmern sowie deren Hinterbliebenen einen Anspruch auf zugesagte Leistungen.
Pensionsfonds
Pensionsfonds sind juristisch selbstständige Versorgungseinrichtungen und stehen nicht unter der Aufsicht der BaFin. Sie können ihr Vermögen flexibler investieren, z. B. am Aktienmarkt. Auf der anderen Seite beinhaltet das auch ein größeres Risiko für finanzielle Einbußen.
Was passiert mit der betrieblichen Altersversorgung bei Jobwechsel?
Wenn Arbeitnehmer eine Direktversicherung abgeschlossen haben, können sie das Versicherungsverhältnis mit einem neuen Arbeitgeber weiterführen, wenn er zustimmt. Es gibt allerdings auch Arbeitgeber, die Verträge verschiedener Versicherer nicht verwalten möchten. In diesem Fall kann der Arbeitnehmer privat weiter Beiträge in die Direktversicherung einzahlen oder den alten Vertrag ruhen lassen.
Wenn häufige Jobwechsel absehbar sind, könnte eine staatlich geförderte Riester-Rente oder ein privater Sparplan günstiger für den Arbeitnehmer sein. Darüber hinaus sollten sich Arbeitnehmer ebenfalls über ETF-Sparpläne informieren. Dabei handelt es sich um Sparpläne auf börsengehandelte Aktien-Indexfonds, die besonders als längerfristige Geldanlage interessant sind.
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Rechtstipps zu "Betriebliche Altersversorgung" | Seite 13
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16.07.2016 Rechtsanwalt Jan-M. Dudwiesus„… aus der gesetzliche Rentenversicherung, der Beamtenversorgung und der betriebliche Altersversorgung (inkl. Zusatzversorgung öffentlicher Dienst) und aus der berufsständischen Altersversorgung (z. B …“ Weiterlesen
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18.06.2016 Rechtsanwalt Dr. Sven H. Jürgens Experte für BAV„Der BVV Der BVV Versicherungsverein des Bankgewerbes ist eine Pensionskasse für die betriebliche Altersversorgung von Banken und Finanzdienstleistungsunternehmen. Der BVV ist, gemessen am verwalteten …“ Weiterlesen
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17.04.2016 Rechtsanwalt Björn Thorben M. Jöhnke„… mittelständische Unternehmen e.V. sowie der Vorstandsvorsitzende, Herr Christian Bartels, für alle Schäden einzutreten haben, die der Klägerin im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung entstanden …“ Weiterlesen
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09.03.2016 Rechtsanwalt Christian Wagner„… in allen Fragen der betrieblichen Altersversorgung. Wir stehen bundesweit aber auch Unternehmen und Versorgungseinrichtungen in sämtlichen Durchführungswegen, Betriebspartnern und Tarifvertragsparteien …“ Weiterlesen
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03.03.2016 Avukat Melis Ersöz Koca LL.M.„… bei einem Wechsel des Arbeitgebers jedes Mal erneut beginnt. (Bsp.: Sie haben 10 Jahre in einem Betrieb gearbeitet und hatten zuletzt einen Urlaubsanspruch von 20 Tagen. Wenn sie nun in einen neuen Betrieb …“ Weiterlesen
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03.03.2016 Rechtsanwalt Christian Wagner„… der betrieblichen Altersversorgung. Wir stehen bundesweit aber auch Unternehmen und Versorgungseinrichtungen in sämtlichen Durchführungswegen, Betriebspartnern und Tarifvertragsparteien, deren gemeinsamen …“ Weiterlesen
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27.02.2016 Rechtsanwalt Dr. Sven H. Jürgens Experte für BAV„… und der Länder (kurz VBL) ist eine vom Bund und den Ländern getragene Versorgungseinrichtung für die Arbeitnehmer des öffentlichen Dienstes. Sie gewährt Leistungen der betrieblichen Altersversorgung …“ Weiterlesen
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19.02.2016 Rechtsanwalt Dr. Sven H. Jürgens Experte für BAV„Der BVV (Versicherungsverein des Bankgewerbes) ist nach eigenen Angaben eines der führenden Unternehmen rund um die betriebliche Altersversorgung und für mehr als 350.000 Versicherte und 104.000 …“ Weiterlesen
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18.02.2016 Rechtsanwalt Dr. Sven H. Jürgens Experte für BAV„… kommen dieser Pflicht nicht nach, was von Betriebsrentnern oft nicht bemerkt wird. Nach § 16 BetrAVG ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, alle drei Jahre laufende Leistungen aus der betrieblichen …“ Weiterlesen
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14.02.2016 Rechtsanwalt Christian Wagner„… in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung versichert. Im März 2013 wurde die Kapitalisierung der Lebensversicherung von knapp 116.000 Euro aus der betrieblichen Altersversorgung fällig. Hierauf …“ Weiterlesen
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29.12.2015 Rechtsanwalt Christoph Lindner„… des Abs. 2 (Anpassung gem. Verbraucherpreisindex bzw. vergleichbaren Nettolöhnen) bzw. entfällt unter den Voraussetzungen des Abs. 3 (automatische jährliche Anpassung um 1 %, Durchführung der betrieblichen …“ Weiterlesen
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10.12.2015 Rechtsanwalt Christian Wagner„„Die gesetzliche Rente reicht nicht. Eine Zusatzrente aus privater oder betrieblicher Altersvorsorge ist daher unverzichtbar“, lautet das seit über 15 Jahren verkündete Mantra. Die aktuelle Studie …“ Weiterlesen
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21.11.2015 Rechtsanwalt Christoph Lindner„… weitergeben wollen. Neben der Variante der arbeitgeberfinanzierten betrieblichen Altersversorgung bietet sich z. B. die betriebliche Gesundheitsförderung an: Bis 500 € im Jahr kann der Arbeitgeber …“ Weiterlesen
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10.09.2015 Rechtsanwältin Kerstin Bontschev„Worum geht es? Es geht um ein Produkt aus dem grauen Kapitalmarkt. Die Beteiligungsfonds sind in der Rechtsform der GmbH & Co. KG betrieben worden. Die Anleger hatten die Stellung …“ Weiterlesen
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09.09.2015 Christian Günther, anwalt.de-Redaktion„… tariflich regelbares Ziel Der Streit dreht sich um die Altersversorgung von Piloten, aber auch um das „Wings“ genannte Sparprogramm der Lufthansa. Inhalt und Ziel von „Wings“ ist es, auf Kurz …“ Weiterlesen
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28.08.2015 Rechtsanwältin Dr. Claudia von Seck LL.M.„… selbstständigen Vertriebsleiter. Sie schlossen einen Ehevertrag, der einen Zugewinn ausschloss. Die Ehefrau arbeitete sodann seit 1994 im Betrieb des Ehemanns. 2001 und 2004 wurden gemeinsame Kinder …“ Weiterlesen
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27.08.2015 Rechtsanwalt und Mediator Lars Anderson„… , Lebensversicherungen auf Rentenbasis, betriebliche Altersversorgungen, u.ä. Ausgenommen sind sehr kleine Anwartschaften, die die sogenannte Bagatellgrenze nicht erreichen, und gleichwertige Anwartschaften …“ Weiterlesen
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18.08.2015 Rechtsanwältin Anja Bleck-Kentgens„… eine betriebliche Altersversorgung erhielt, ging die Witwe/der Witwer unter Berufung des ehemaligen Arbeitgebers auf die sog. „Spätehenklausel“ leer aus. Diese Klausel konnte den Anspruch auf Witwen …“ Weiterlesen
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23.06.2015 Rechtsanwältin Sandra Flämig„Für die betriebliche Altersversorgung gibt es die verschiedensten Modelle. Ein Arbeitgeber hatte seine Variante seit 2003 umgestellt. Für die Führungskräfte orientierte sich die betriebliche …“ Weiterlesen
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18.05.2015 Rechtsanwalt Christoph Lindner„… kann. Es kommt immer darauf an, die Umstände des Einzelfalles mit dem Spezialwissen der betrieblichen Altersversorgung (bAV) sorgfältig zu prüfen und entsprechend bei den allein zuständigen Gerichten …“ Weiterlesen
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14.04.2015 Esther Wellhöfer, anwalt.de-Redaktion„… Sonderzahlungen gelten soll, wie mit der betrieblichen Altersversorgung verfahren werden soll, außerdem Vereinbarungen zu den Zahlungsmodalitäten, zu Versicherungen und schließlich zur Position …“ Weiterlesen
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27.03.2015 Rechtsanwalt Gregor Ziegler„… , Dienstwagen, betriebliche Altersversorgung usw., Arbeitslosengeld (Sperrzeit, Ruhenszeit), gesetzliche Rente. Aus diesen Gründen haben wir einen Mandantenfragebogen für die Situation nach Ausspruch …“ Weiterlesen
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26.03.2015 Gabriele Weintz, anwalt.de-Redaktion„… Befristungen von Arbeitsverträgen. Daneben geht es in dieser Verhandlungsrunde auch um die betriebliche Altersversorgung. Diese soll nach dem Willen der Vertreter der Bundesländer gekürzt werden. Beamte …“ Weiterlesen