Das Wichtigste zur Berufsunfähigkeitsrente bzw. Erwerbsminderungsrente in Kürze
- 6 Minuten Lesezeit
Inhaltsverzeichnis
- Berufsunfähigkeitsrente, Erwerbsunfähigkeitsrente und Erwerbsminderungsrente
- Voraussetzungen der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente
- Höhe der Erwerbminderungsrente
- Die ersten Schritte: Wie und wo stelle ich den Antrag?
- Muss die BU-Rente versteuert werden?
- Wie hoch darf der Hinzuverdienst sein?
- Fazit
Experten-Autorin dieses Themas
Wo und wie beantrage ich Berufsunfähigkeitsrente (BU-Rente)? Wie hoch ist die staatliche Berufsunfähigkeitsrente? Was ist zu versteuern und in welchem Verhältnis stehen Berufsunfähigkeits-, Erwerbsunfähigkeits- und Erwerbsminderungsrente zueinander? Dies und Weiteres können Sie in diesem Ratgeber nachlesen.
Berufsunfähigkeitsrente, Erwerbsunfähigkeitsrente und Erwerbsminderungsrente
Grundsätzlich dienen bzw. dienten alle drei benannten Renten dazu, das Einkommen abzusichern, wenn aus gesundheitlichen Gründen der Erwerbstätigkeit nicht mehr nachgegangen werden kann. Zu differenzieren ist zwischen der privaten und der gesetzlichen Berufsunfähigkeitsrente.
Gesetzliche Berufsunfähigkeitsrente
Die gesetzliche Berufsunfähigkeitsrente wurde, genauso wie die Erwerbsunfähigkeitsrente, zum 31.12.2000 abgeschafft. Vom Staat gibt es also keine Berufsunfähigkeitsrente mehr. Eine Ausnahme gilt für bereits vor dem Jahr 2001 entstandene Ansprüche, wenn der Antrag vorher gestellt und bewilligt wurde und die Voraussetzungen auch weiterhin bestehen.
Seit dem 01.01.2001 ersetzt die Erwerbsminderungsrente dieses zweigliedrige System. Zuständig für die Erwerbsminderungsrente ist die Deutsche Rentenversicherung (DRV). Anders als bei dem zweigliedrigen System spielt der erlernte Beruf keine Rolle mehr. Entscheidend ist für einen Anspruch allein, ob man überhaupt eine Arbeit verrichten kann.
Ausnahme: Wer vor dem 02. Januar 1961 geboren ist, genießt Berufsschutz. Der Anspruch auf Erwerbsminderungsrente kann in diesem Fall auch dann bestehen, wenn Betroffene zwar auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt noch sechs Stunden täglich arbeiten, ihnen aber unter Berücksichtigung bestimmter Faktoren (Dauer und Umfang ihrer Ausbildung, ihres bisherigen Berufs und den besonderen Anforderungen ihrer bisherigen Tätigkeit) nur noch eine Arbeitszeit von unter sechs Stunden zugemutet werden kann. Ein voller Erwerbsminderungsrentenanspruch besteht allerdings nicht.
Private Berufsunfähigkeitsrente
Da die Voraussetzungen für den Erhalt einer Erwerbsminderungsrente gestiegen sind, insbesondere kein Berufsschutz besteht und auch die Höhe oftmals keine finanzielle Sicherheit bietet, kann der Abschluss einer privaten Berufsunfähigkeitsrente sinnvoll sein. Die Höhe der BU-Rente wird dann, je nach Vertrag, selbst bestimmt.
Wichtig: Der Anspruch auf staatliche Leistungen besteht neben der privaten BU-Rente. Der Rentenbezug aus einer privaten BU-Versicherung zählt nicht als Einkommen, sodass auch Kranken- und Arbeitslosengeld nicht gekürzt werden dürfen.
Voraussetzungen der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente
Um überhaupt einen Anspruch auf gesetzliche Erwerbsminderungsrente zu haben, muss man gem. § 43 SGB VI
- in den letzten fünf Jahren vor Eintritt der Erwerbsminderung drei Jahre Pflichtbeiträge für eine versicherte Beschäftigung oder Tätigkeit bei der Deutschen Rentenversicherung gezahlt haben. Die drei Jahre müssen kein zusammenhängender Zeitraum sein.
- die allgemeine Wartezeit (fünf Jahre) erfüllt haben.
- voll oder teilweise erwerbsgemindert sein.
Teilweise erwerbsgemindert ist, wer wegen Krankheit oder Behinderung auf nicht absehbare Zeit außerstande ist, unter den üblichen Bedingungen des allgemeinen Arbeitsmarktes mindestens sechs Stunden täglich erwerbstätig zu sein. Voll erwerbsgemindert ist, wer wegen Krankheit oder Behinderung auf nicht absehbare Zeit außerstande ist, unter den üblichen Bedingungen des allgemeinen Arbeitsmarktes mindestens drei Stunden täglich erwerbstätig zu sein. Voll erwerbsgemindert sind auch:
behinderte Menschen, die wegen Art oder Schwere der Behinderung nicht auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt tätig sein können, und
Versicherte, die bereits vor Erfüllung der allgemeinen Wartezeit voll erwerbsgemindert waren, in der Zeit einer nicht erfolgreichen Eingliederung in den allgemeinen Arbeitsmarkt.
Der Wartezeit von fünf Jahren werden jedoch einige Rentenzeiten angerechnet. Mit hineingerechnet werden z. B.:
Kindererziehungszeiten für die ersten zweieinhalb bis drei Lebensjahre
Beiträge aus Minijobs
Höhe der Erwerbminderungsrente
Bei der Höhe der Erwerbsminderungsrente wird zwischen der vollen Erwerbsminderungsrente und der Teilerwerbsminderungsrente differenziert.
Volle Erwerbsminderungsrente | Teilerwerbsminderungsrente |
---|---|
Die volle Erwerbsminderungsrente können Sie erhalten, wenn Ihr Arbeitsleistungsvermögen unter drei Stunden am Tag liegt. | Die Teilerwerbsminderungsrente können Sie erhalten, wenn Sie zwar mindestens drei Stunden am Tag arbeiten können, das Arbeitsleistungsvermögen aber unter sechs Stunden am Tag liegt. |
Wichtig: Bevor eine Rente durch die Rentenversicherung bewilligt wird, ist zu erwarten, dass zunächst geprüft wird, ob die Erwerbsfähigkeit durch eine Rehabilitationsmaßnahme (Reha) wiederhergestellt werden kann. Die genaue Höhe hängt wiederum von der Höhe der erworbenen Rentenansprüche ab, vor allem, wie viele Jahre man Rentenbeiträge eingezahlt hat.
Zusätzlich werden sog. Zurechnungszeiten angerechnet. Dadurch werden Erwerbsgeminderte so gestellt, als hätten sie mit ihrem bisherigen durchschnittlichen Einkommen bis zu diesem Lebensjahr gearbeitet und Beiträge gezahlt. Seit 2019 wird die Länge der Zurechnungszeit an das reguläre Rentenalter angepasst.
Allerdings müssen individuelle Abschläge in Kauf genommen werden – und zwar für jeden Monat (0,3 Prozent), den man früher in Rente geht, insgesamt jedoch maximal 10,8 Prozent. Weitere Informationen bietet die Broschüre: „Rente: So wird sie berechnet“ der Deutschen Rentenversicherung.
Die ersten Schritte: Wie und wo stelle ich den Antrag?
Die Erwerbsminderungsrente wird nur auf Antrag gezahlt. Der Antrag auf Erwerbsminderungsrente ist bei der Deutschen Rentenversicherung zu stellen.
Der Antrag kann auch online ausgefüllt – und meist auch online versendet werden. Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung und eine Info, welche Unterlagen benötigt werden, können Sie bei der Deutschen Rentenversicherung nachlesen.
Wer Hilfe bei der Antragstellung braucht, kann sich kostenlos von den Beratungsstellen der Deutschen Rentenversicherung helfen lassen. Achtung: Viele Anträge auf Erwerbsminderungsrente werden abgelehnt. Gegen diesen Ablehnungsbescheid kann innerhalb eines Monats Widerspruch eingelegt werden – am besten mit fachkundiger Unterstützung.
Muss die BU-Rente versteuert werden?
Ja, die BU-Rente muss grundsätzlich versteuert werden. Da die Berufsunfähigkeitsrente eine sogenannte abgekürzte Leibrente ist, ist nur der Ertragsteil zu besteuern.
Wie hoch der Ertragsteil ist, können Sie aus Paragraf 55 Einkommenssteuer-Durchführungsverordnung ablesen (EStDV). Dafür müssen Sie die restliche Vertragslaufzeit ab Beginn des Rentenbezugs ausrechnen (erste Spalte des § 55 Abs. 2 EStDV) und dann den entsprechenden Ertragsteil aus der zweiten Spalte ablesen. Die Berechnung des zu versteuernden Betrags erfolgt dann anhand folgender Formel:
Höhe der Berufsunfähigkeitsrente x Ertragsteil in Prozent = zu versteuernder Betrag
Von dem Ergebnis ist schließlich noch der steuerliche Grundfreibetrag abzuziehen.
Beispiel: Herr Mustermann hat eine Berufsunfähigkeitsversicherung, wird mit 45 Jahren berufsunfähig und erhält eine BU-Rente in Höhe von 2.700 Euro. Der Vertrag läuft noch bis zum 67. Lebensjahr, also 22 Jahre.
Der Ertragsteil liegt nach § 55 EStDV bei 22 Jahren Restlaufzeit bei 23 Prozent, sodass bei einer BU-Rente von 2.700 Euro 621 Euro zu versteuern wären (2.700 EUR x 0,22 %). Da der monatliche steuerliche Grundfreibetrag aktuell bei 862,25 Euro liegt, wäre keine Steuer fällig und die Rente wäre letztlich steuerfrei – sofern keine weiteren steuerpflichtigen Einnahmen dazukommen (z. B. aus Vermietung und Verpachtung). Achtung: Sonderfälle sind: Rürup-Rente und die betriebliche Altersvorsorge.
Wie hoch darf der Hinzuverdienst sein?
Bei der privaten BU-Rente gibt es regelmäßig keine Hinzuverdienstgrenze. Bei der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente richtet sich die Grenze danach, ob man volle Erwerbsminderungsrente erhält oder Teilerwerbsminderungsrente.
Bei voller Erwerbsminderungsrente liegt die Grenze bei jährlich 6.300 Euro. Bei Teilerwerbsminderungsrente ist die jährliche Hinzuverdienstgrenze individuell zu berechnen. Entscheidend ist das höchste Entgelt der letzten 15 Jahre vor dem Eintritt der Erwerbsminderung und beträgt aktuell mindestens 15.989,40 Euro. Was jeweils darüber hinaus verdient wird, wird zu 40 Prozent von der Rente abgezogen.
Fazit
Die Erwerbsminderungsrente ersetzt seit dem 01.01.2002 die gesetzliche Berufsunfähigkeitsrente.
Erwerbsminderungsrente setzt voraus, dass Sie aufgrund von Krankheit oder Behinderung auf nicht absehbare Zeit nicht mehr voll arbeiten können.
Ob man Anspruch auf volle oder teilweise Erwerbsminderungsrente hat, hängt davon ab, wie viele Stunden man am Tag noch arbeiten kann.
Die private BU-Rente muss zwar grundsätzlich versteuert werden, sie ist jedoch eine verkürzte Leibrente, sodass nur der Ertragsteil zu besteuern ist.
Oftmals liegt der Ertragsteil unter dem steuerlichen Grundfreibetrag, sodass die BU-Rente in diesen Fällen letztlich steuerfrei ist.
Die Hinzuverdienstgrenze richtet sich danach, ob private BU-Rente oder Erwerbsminderungsrente bezogen wird. Bei der Erwerbsminderungsrente liegt die Grenze bei voller Erwerbsminderungsrente bei 6.300 Euro jährlich; bei Teilerwerbsminderungsrente richtet sie sich nach dem höchsten Entgelt der letzten 15 Jahre – mindestens aber 15.989,40 Euro.
Artikel teilen:
Sie benötigen persönliche Beratung zum Thema Berufsunfähigkeitsrente?
Rechtstipps zu "Berufsunfähigkeitsrente" | Seite 3
-
01.02.2020 Rechtsanwalt Christian Luber ,LL.M., M.A.„… Lebensversicherung nicht nur die Zahlung der Berufsunfähigkeitsrente verweigerte, sondern den Vertrag auch noch wegen arglistiger Täuschung anfocht und dies mit der Nichtangabe von Vorerkrankungen begründete …“ Weiterlesen
-
28.01.2020 Rechtsanwalt Frank Vormbaum„… vertreten haben. Unser Mandant war bereits seit geraumer Zeit berufsunfähig aufgrund bestehender Depressionen. Dementsprechend hatte er die Zahlung der Berufsunfähigkeitsrente bei der Continentale beantragt …“ Weiterlesen
-
21.01.2020 Rechtsanwalt Frank Vormbaum„… haben. Unser Mandant war bereits seit geraumer Zeit berufsunfähig aufgrund erheblicher orthopädischer Beeinträchtigungen. Dementsprechend hatte er die Zahlung der Berufsunfähigkeitsrente …“ Weiterlesen
-
30.12.2019 Rechtsanwältin Nadine Liske (MHMM)„… Episode bei dem beklagten Versicherer die Zahlung einer Berufsunfähigkeitsrente beantragt. Der Versicherer hatte dann auf Basis der ihm vom Kläger übermittelten ärztlichen Unterlagen mitgeteilt …“ Weiterlesen
-
22.11.2019 Rechtsanwalt Björn Thorben M. Jöhnke„… Einschränkungen und Schmerzen. Da er sich verletzungsbedingt nicht mehr um die Korallenzucht kümmern konnte, stellte er sein Einzelunternehmen ein und stellte einen Antrag auf Berufsunfähigkeitsrente …“ Weiterlesen
-
21.11.2019 Rechtsanwalt Thomas Krings„… der Versicherungsnehmer bei seiner Berufsunfähigkeitsversicherung die Zahlung einer Berufsunfähigkeitsrente. Im Februar 2014 erstellte ein Gutachter seines Krankentagegeldversicherers eine Stellungnahme …“ Weiterlesen
-
21.11.2019 Rechtsanwalt Björn Thorben M. Jöhnke„… kehrte dabei selbstverständlich rückwirkend alle vertragsgemäßen Leistungen an den Versicherungsnehmer aus. Dazu gehörten nicht nur die Berufsunfähigkeitsrenten, sondern auch die in der Vergangenheit …“ Weiterlesen
-
11.11.2019 Rechtsanwalt Jonathan zur Nieden„… die Berufsunfähigkeitsrente gerichtlich geltend gemacht. Im September 2015 hatte der Versicherungsnehmer allerdings eine andere berufliche Tätigkeit begonnen, sodass Leistungen nur für den Zeitraum Mai 2012 …“ Weiterlesen
-
06.11.2019 Rechtsanwalt Dr. jur. Jan-Hendrik Simon„… lediglich in „begründeten Einzelfällen“ bis zu einem Zeitraum von höchstens 18 Monate ausgesprochen werden könne. Im Oktober 2013 beantragte der Versicherte die Zahlung einer Berufsunfähigkeitsrente …“ Weiterlesen
-
11.10.2019 Rechtsanwalt Frank Vormbaum„… Klinikaufenthalte durchgeführt. Dementsprechend hatte er die Zahlung der Berufsunfähigkeitsrente bei dem Versicherer beantragt. Hierauf hatte der Versicherer unserem Mandanten die hierfür vorgesehenen …“ Weiterlesen
-
14.09.2019 Rechtsanwalt Joachim Cäsar-Preller„Beantragt man bei seiner Berufsunfähigkeitsversicherung Berufsunfähigkeitsrente, taucht sehr schnell der Begriff der „vormaligen Beschäftigung“ auf. „Doch was dieser Begriff bedeutet …“ Weiterlesen
-
09.09.2019 Rechtsanwalt Dr. Andrej Perabo-Schmidt„… sein. Hierin sehen viele Versicherer eine Chance, die Ansprüche auf Berufsunfähigkeitsrente abzuwehren. Häufig werden eigens von der Versicherung ausgesuchte Gutachter eingesetzt, die nach einem kurzen …“ Weiterlesen
-
27.08.2019 Rechtsanwalt Thomas Krings„… auf, sodass er seinen Antrag bis zu diesem Zeitpunkt beschränkte. Wann endet die Leistungspflicht des Versicherers? Das Landgericht sprach dem Versicherungsnehmer die begehrte Berufsunfähigkeitsrente …“ Weiterlesen
-
23.08.2019 Rechtsanwalt Christian Luber ,LL.M., M.A.„Die Cosmos Lebensversicherung AG zahlt einer Versicherungsnehmerin nach Einschaltung von L & P Luber Pratsch Rechtsanwälte Partnerschaft eine Abfindung für die Berufsunfähigkeitsrente, nachdem …“ Weiterlesen
-
21.08.2019 Rechtsanwalt Björn Thorben M. Jöhnke„… Leistungen an den Versicherungsnehmer aus. Dazu gehörten nicht nur die Berufsunfähigkeitsrenten, sondern auch die in der Vergangenheit zu viel gezahlten Beiträge, die für den Zeitraum der Berufsunfähigkeit …“ Weiterlesen
-
09.08.2019 Rechtsanwalt Claude Dawood„… des Bundesgerichtshofs gegeben, sodass der Versicherungsnehmer relativ sicher Ansprüche auf eine Berufsunfähigkeitsrente hatte. Vergleich abgeschlossen? Kostenlos überprüfen lassen! Gerne überprüfen …“ Weiterlesen
-
24.07.2019 Rechtsanwalt Frank Vormbaum„… die Beklagten einen Anspruch auf Erhalt der begehrten Leistungen aus den Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherungen. Sie kann von den Beklagten die Zahlung der rückständigen Berufsunfähigkeitsrenten …“ Weiterlesen
-
04.07.2019 Rechtsanwalt Jan-Martin Weßels„… ergaben. Das Gute vorweg: Die Versicherung hat die Berufsunfähigkeitsrente an meinen Mandanten gezahlt. Was heißt das für Sie? Sich nicht verrückt machen lassen und den Versicherer (zunächst) prüfen lassen …“ Weiterlesen
-
24.06.2019 Rechtsanwältin Elke Christ„… der Berufsausübung, in den Versicherungsbedingungen vereinbart sein. Die Leistungen der Berufsunfähigkeitsversicherung sind insbesondere: die Zahlung einer monatlichen Berufsunfähigkeitsrente sowie die Befreiung …“ Weiterlesen
-
12.06.2019 Rechtsanwalt Frank Vormbaum„In unserer heutigen Ausgabe möchte ich Ihnen erläutern, was Sie unbedingt beachten müssen, wenn Sie einen Anspruch auf Berufsunfähigkeitsrente gegen das Versorgungswerk durchsetzen wollen …“ Weiterlesen
-
02.12.2019 Rechtsanwalt Dr. Markus Jacob„… des Rechtsstreits der Wegfall der Berufsunfähigkeit herausstellt. Auch in diesem Fall bleibt der Versicherer zur Zahlung der Berufsunfähigkeitsrente verpflichtet, und zwar solange …“ Weiterlesen
-
04.06.2019 Rechtsanwältin Dr. Gabriele Sonntag„… von 10 % abzuziehen. Auch unter die Einkünfte fallen Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung, Pensionen, sonstige Ruhestandsbezüge sowie Erwerbsunfähigkeits- oder Berufsunfähigkeitsrenten …“ Weiterlesen
-
24.05.2019 Rechtsanwalt Uwe Klatt„… die Berufsunfähigkeitsrente wieder einstellen zu können, und zwar erst ab diesem Zeitpunkt. Eine wesentliche Konsequenz aus dieser Entscheidung sollte es aber sein, dass die Versicherungen sich sehr …“ Weiterlesen
-
24.05.2019 Rechtsanwalt Uwe Klatt„Teil 2 Einstellung einer Berufsunfähigkeitsrente erst nach formellem Nachprüfungsverfahren, trotz bereits wieder feststehender Berufsfähigkeit des Versicherungsnehmers Die Rechte …“ Weiterlesen