Steuer absetzen - was Sie wissen und beachten müssen!
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Was können Arbeitnehmer der Steuer absetzen?
Egal, ob Sie als Arbeitnehmer steuerpflichtig sind oder nicht – Sie können die Steuerlast gezielt verringern. So können Sie sämtliche Aufwendungen, die mit Ihrem Beruf zusammenhängen, als steuermindernde Werbungskosten angeben. Darüber hinaus können Sie auch Einnahmen aus nicht selbstständiger Arbeit angeben. Typische Aufwendungen sind u. a.:
- Arbeitsmittel
- Berufskleidung
- Bewerbungskosten
- doppelte Haushaltsführung
- Fachliteratur
- Fahrtkosten (Entfernungspauschale)
- Fortbildungskosten
- häusliches Arbeitszimmer
- Kapitaleinkünfte
- Kontoführungsgebühren
- Kosten für Erststudium, erstmalige Berufsausbildung etc.
- Kosten wegen Berufskrankheit
- Rechtsberatung
- Rechtsschutzversicherung (Teilbetrag für Arbeitsrecht)
- Reinigungskosten für typische Berufskleidung
- Steuerberatungskosten
- Umschulung
- Umzugskosten bei beruflich veranlasstem Umzug
- Unfallkosten (Wegeunfall)
Als Arbeitnehmer können Sie eine Pauschale von 1230 Euro als Arbeitnehmerpauschbetrag angeben. Haben Sie im Jahr mehr als 1230 Euro an Werbungskosten ausgegeben, können Sie zu viel gezahlte Steuern nur durch detaillierte Angaben in der Anlage N Ihrer Steuererklärung zurückholen.
Arbeitnehmer mit Kindern können zudem zusätzliche Steuervorteile geltend machen, etwa durch die Angabe von Sonderausgaben wie Schulgeldzahlung, Kinderbetreuungskosten oder den Ausbildungsfreibetrag für volljährige Kinder. Auch Handwerkerleistungen (20 % der bezahlten Arbeitsleistung, maximal 6000 EUR pro Jahr) und haushaltsnahe Dienstleistungen (20 % der bezahlten Arbeitsleistung, maximal 20.000 EUR pro Jahr) sind absetzbar. Damit ist eine Steuerersparnis von bis zu 1200 EUR bei Handwerkerleistungen beziehungsweise bis zu 4000 EUR bei haushaltsnahen Diensten möglich.
Was kann man als Selbstständiger absetzen?
Einen neuen Drucker, das Abendessen mit dem Geschäftspartner oder eine kleine Überraschung an Weihnachten oder Ostern – Selbstständige sollten auch die kleinste Rechnung abheften. Bei Freiberuflern und Selbstständigen erkennt das Finanzamt die unterschiedlichsten Ausgaben an – allerdings je nach Art der Ausgabe in ganz unterschiedlichem Maße. Folgende Kosten bzw. Aufwendungen können Selbstständige u. a. absetzen:
- Abschreibungen
- Aktentasche
- Arbeitszimmer
- Berufskleidung (inkl. Reinigung)
- Bewirtungskosten
- Büroeinrichtung (Tisch, Stuhl, Regal)
- Computer, Laptops und Notebooks
- Darlehen
- Fachliteratur
- Firmenwagen
- geldwerte Vorteile für Ihre Angestellten
- Geräte und Maschinen
- Geschäftsreisen
- Geschenke
- Handy
- Investitionsabzüge
- Kfz-Kosten
- Lohn- und Gehaltszahlungen
- Mietkosten für Geschäftsräume
- Reinigung der Büroräume
- Software
- Steuern
- Warenvorräte
- Werkzeug
Genaue Kenntnis der komplizierten Steuergesetze ist für Selbstständige bares Geld wert. Um Fehler oder Nachteile für Sie auszuschließen, wenden Sie sich an einen Steuerberater oder einen Anwalt für Steuerrecht.
Welche Sonderausgaben können steuerlich abgesetzt werden?
Für abgeführte Beiträge zur Krankenversicherung, Pflegeversicherung und Rentenversicherung können Sonderausgaben geltend gemacht werden.
Aufwendungen für die Altersvorsorge sind im Steuerjahr 2023 für Ledige bis zu 26.528 Euro und für Verheiratete bis zu 53.056 Euro zu 100 % absetzbar. Die Beiträge für einen Riester-Vertrag tragen Sie in der Steuererklärung in der Anlage R-AV ein. Versicherungen für Beruf und Ausbildung, z. B. Arbeitsrechtsschutz, Berufshaftpflicht oder Diensthaftpflichtversicherung, fallen unter die Werbungskosten und können demnach von der Steuer abgesetzt werden.
Auch Spenden für kirchliche, gemeinnützige oder wissenschaftliche Zwecke, Unterhaltszahlungen und Kirchensteuerzahlungen dürfen steuermindernd als Sonderausgaben geltend gemacht werden.
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Rechtstipps zu "Steuer absetzen" | Seite 2
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29.07.2022 Rechtsanwältin und Mediatorin Trixi Hoferichter„… , der monatlichen Anmeldung, muss die steuerliche Absetzung der Energiepreispauschale in der bis zum 12.09.2022 fälligen Lohnsteuer-Anmeldung für den August 2022 erfolgen. Bei der vierteljährlichen Lohnsteuer …“ Weiterlesen
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24.06.2022 Rechtsanwalt Christian Koch„… sich eine effektive Therapie mit Gentamycin nicht steuern. Das Antibiotikum Gentamycin schädige das Gleichgewichtsorgan. Es seien deshalb eine Schwerhörigkeit und eine ausgeprägte vestibuläre Störung eingetreten …“ Weiterlesen
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08.04.2022 Rechtsanwältin Cordula Alberth„… geäußert. Nach BGH berühren steuerliche Abschreibungen für die Abnutzung von Gebäuden nicht das unterhaltsrechtlich maßgebende Einkommen. Mit dieser Aussage bestätigt der BGH ein früheres Senatsurteil …“ Weiterlesen
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16.03.2022 Rechtsanwalt Dr. Christopher Arendt„… Jahre vortragen als auch auf vorhergehende Jahre rücktragen können. Weitere Option zum Steuern sparen bei Kryptowährung: Kontogebühren absetzen Als Käufer von Kryptowährungen müssen Sie ein Konto für …“ Weiterlesen
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07.02.2022 Rechtsanwalt Johannes Höfer„… also häufig über viele Jahr, sogar über Jahrzehnte, Bedeutung. Das Gesetz geht davon aus, dass ein Gebäude sich abnutzt und so kontinuierlich an Wert verliert. Diese Wertminderung soll steuerlich über …“ Weiterlesen
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28.01.2022 Rechtsanwalt Richard Hoffmann„… kann. Nehmen Sie alle Steuervorteile bis Dezember 2023 mit Die wichtigsten verlängerten Steuervorteile sind die Lohnnebenleistungen, die ausländische Angestellte von der Steuer absetzen können …“ Weiterlesen
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12.05.2021 Rechtsanwalt Kay Hübner„Es macht Sinn, einen Immobilienkauf auch in steuerlicher Hinsicht zu planen: Man muss wissen, dass es einen Unterschied in der Steuer macht, ob man Ausgaben sofort in voller Höhe abziehen …“ Weiterlesen
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15.04.2021 Rechtsanwalt Dr. Christian Altmann„… steuerlich geltend machen. Der Arbeitnehmer darf nicht doppelt profitieren, einmal durch die Erstattung durch seinen Arbeitgeber und dann erneut durch das Absetzen dieser Kosten in seiner Steuererklärung …“ Weiterlesen
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16.07.2021 Christian Günther, anwalt.de-Redaktion„… von der Steuer absetzen, wer als Unterhaltszahler kein Kindergeld erhält oder keinen Kinderfreibetrag nutzt. Grundrente kommt Die Grundrente erhält, wer gewisse Voraussetzungen erfüllt, wie mindestens 33 Jahre …“ Weiterlesen
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11.01.2021 Rechtsanwalt Thilo Finke„… von der Steuer absetzen konnte. Wenn K nunmehr diese Absichten bzgl. seiner Vermietung fehlen, macht er den Erhaltungsaufwand zu Unrecht bei seiner Steuererklärung für 2017 geltend. Wenn ihm …“ Weiterlesen
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28.09.2020 Rechtsanwalt Dr. Alexander Steinmetz„… haben: Der alleinige Erwerber muss in Spanien Erbschaftsteuer zahlen, die progressive Steuersätze vorsieht. Damit wird ein hoher „Prokopf-Erwerb“ prozentual stärker steuerlich abgeschöpft …“ Weiterlesen
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04.07.2023 Christian Günther, anwalt.de-Redaktion„… rechtlichen Besonderheiten gelten bei der erzwungenen Weiterbeschäftigung? Prozesskosten steuerlich absetzen Kosten eines Rechtsstreits lassen sich steuerlich absetzen, wenn er für den Steuerzahler …“ Weiterlesen
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04.07.2023 Christian Günther, anwalt.de-Redaktion„… absetzbaren Werbungskosten (Az.: VI R 17/20). Wie können Studenten allgemein Ausbildungskosten von der Steuer absetzen? Versicherung für andere Person Sozialhilfeträger können Ansprüche von Empfängern …“ Weiterlesen
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17.09.2021 Rechtsanwalt Andre Kraus„… - und Gerichtskosten zusammen. Daher sind die steuerlichen Pflichten genau zu beachten, um die Gründungskosten richtig auszuweisen. Sollte diese Regelung nicht rechtskräftig aufgenommen worden sein, wäre …“ Weiterlesen
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04.07.2023 Rechtsanwalt Dr. Matthias Brauer LL.M.„… verfassen, dabei dürfen sie jedoch auch die Kosten für die Vermietung als Werbungskosten absetzen, dies ist ohne Steuerklärung beispielsweise nicht möglich. Relevant ist dabei die Anlage V „Einkünfte …“ Weiterlesen
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28.05.2020 Rechtsanwalt Bastian Ruge LL.M.„Zur Ermittlung der Bemessungsgrundlage für die Absetzung für Abnutzung (AfA) von bebauten Grundstücken ist eine Kaufpreisaufteilung des Gesamtkaufpreises vorzunehmen. Der Hintergrund …“ Weiterlesen
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22.05.2020 Rechtsanwalt Johannes Höfer„… sich unmittelbar die Frage an, ob das Homeoffice bei der Steuer Berücksichtigung finden kann. Grundsätzlich können bei der Einkommensteuer im Rahmen der Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit sogenannte …“ Weiterlesen
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27.04.2020 Rechtsanwalt Dr. Christian Altmann„… Eigentümer alle Ausgaben im Zusammenhang mit der Vermietung als Werbungskosten in der Einkommensteuererklärung absetzen. Liegt die vereinbarte Miete unter dieser Grenze, werden die Werbungskosten …“ Weiterlesen