Steuer absetzen - was Sie wissen und beachten müssen!
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Was können Arbeitnehmer der Steuer absetzen?
Egal, ob Sie als Arbeitnehmer steuerpflichtig sind oder nicht – Sie können die Steuerlast gezielt verringern. So können Sie sämtliche Aufwendungen, die mit Ihrem Beruf zusammenhängen, als steuermindernde Werbungskosten angeben. Darüber hinaus können Sie auch Einnahmen aus nicht selbstständiger Arbeit angeben. Typische Aufwendungen sind u. a.:
- Arbeitsmittel
- Berufskleidung
- Bewerbungskosten
- doppelte Haushaltsführung
- Fachliteratur
- Fahrtkosten (Entfernungspauschale)
- Fortbildungskosten
- häusliches Arbeitszimmer
- Kapitaleinkünfte
- Kontoführungsgebühren
- Kosten für Erststudium, erstmalige Berufsausbildung etc.
- Kosten wegen Berufskrankheit
- Rechtsberatung
- Rechtsschutzversicherung (Teilbetrag für Arbeitsrecht)
- Reinigungskosten für typische Berufskleidung
- Steuerberatungskosten
- Umschulung
- Umzugskosten bei beruflich veranlasstem Umzug
- Unfallkosten (Wegeunfall)
Als Arbeitnehmer können Sie eine Pauschale von 1230 Euro als Arbeitnehmerpauschbetrag angeben. Haben Sie im Jahr mehr als 1230 Euro an Werbungskosten ausgegeben, können Sie zu viel gezahlte Steuern nur durch detaillierte Angaben in der Anlage N Ihrer Steuererklärung zurückholen.
Arbeitnehmer mit Kindern können zudem zusätzliche Steuervorteile geltend machen, etwa durch die Angabe von Sonderausgaben wie Schulgeldzahlung, Kinderbetreuungskosten oder den Ausbildungsfreibetrag für volljährige Kinder. Auch Handwerkerleistungen (20 % der bezahlten Arbeitsleistung, maximal 6000 EUR pro Jahr) und haushaltsnahe Dienstleistungen (20 % der bezahlten Arbeitsleistung, maximal 20.000 EUR pro Jahr) sind absetzbar. Damit ist eine Steuerersparnis von bis zu 1200 EUR bei Handwerkerleistungen beziehungsweise bis zu 4000 EUR bei haushaltsnahen Diensten möglich.
Was kann man als Selbstständiger absetzen?
Einen neuen Drucker, das Abendessen mit dem Geschäftspartner oder eine kleine Überraschung an Weihnachten oder Ostern – Selbstständige sollten auch die kleinste Rechnung abheften. Bei Freiberuflern und Selbstständigen erkennt das Finanzamt die unterschiedlichsten Ausgaben an – allerdings je nach Art der Ausgabe in ganz unterschiedlichem Maße. Folgende Kosten bzw. Aufwendungen können Selbstständige u. a. absetzen:
- Abschreibungen
- Aktentasche
- Arbeitszimmer
- Berufskleidung (inkl. Reinigung)
- Bewirtungskosten
- Büroeinrichtung (Tisch, Stuhl, Regal)
- Computer, Laptops und Notebooks
- Darlehen
- Fachliteratur
- Firmenwagen
- geldwerte Vorteile für Ihre Angestellten
- Geräte und Maschinen
- Geschäftsreisen
- Geschenke
- Handy
- Investitionsabzüge
- Kfz-Kosten
- Lohn- und Gehaltszahlungen
- Mietkosten für Geschäftsräume
- Reinigung der Büroräume
- Software
- Steuern
- Warenvorräte
- Werkzeug
Genaue Kenntnis der komplizierten Steuergesetze ist für Selbstständige bares Geld wert. Um Fehler oder Nachteile für Sie auszuschließen, wenden Sie sich an einen Steuerberater oder einen Anwalt für Steuerrecht.
Welche Sonderausgaben können steuerlich abgesetzt werden?
Für abgeführte Beiträge zur Krankenversicherung, Pflegeversicherung und Rentenversicherung können Sonderausgaben geltend gemacht werden.
Aufwendungen für die Altersvorsorge sind im Steuerjahr 2023 für Ledige bis zu 26.528 Euro und für Verheiratete bis zu 53.056 Euro zu 100 % absetzbar. Die Beiträge für einen Riester-Vertrag tragen Sie in der Steuererklärung in der Anlage R-AV ein. Versicherungen für Beruf und Ausbildung, z. B. Arbeitsrechtsschutz, Berufshaftpflicht oder Diensthaftpflichtversicherung, fallen unter die Werbungskosten und können demnach von der Steuer abgesetzt werden.
Auch Spenden für kirchliche, gemeinnützige oder wissenschaftliche Zwecke, Unterhaltszahlungen und Kirchensteuerzahlungen dürfen steuermindernd als Sonderausgaben geltend gemacht werden.
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Rechtstipps zu "Steuer absetzen" | Seite 4
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18.08.2017 Rechtsanwältin Claudia Debring„Bis 2013 konnte ich meinen Mandanten immer die erfreuliche Mitteilung machen, dass meine Kostenrechnung für die Ehescheidung von der Steuer absetzbar ist. Danach hat es bei dem einen funktioniert …“ Weiterlesen
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16.08.2017 Ferdinand Mang, anwalt.de-Redaktion„… Jahr in Höhe von bis zu 767 Euro steuerlich als außergewöhnliche Kosten nach § 33 Einkommenssteuergesetz (EstG) absetzen können: Dies umfasst Unterkunfts-, Verpflegungs- und Fahrtkosten …“ Weiterlesen
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11.08.2017 Rechtsanwalt Kay Hübner„Das Finanzgericht Düsseldorf hat mit Urteil v. 24.04.2017, 8 K 1262/15 E , entschieden, dass eine Stewardess die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer nicht von der Steuer absetzen kann. Der Fall …“ Weiterlesen
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20.07.2017 Ferdinand Mang, anwalt.de-Redaktion„… Versicherung einspringt. Diese zusätzlichen Pflegeleistungen wollte eine Steuerpflichtige steuermindernd als sogenannte außergewöhnliche Belastung absetzen. Im Steuerrecht werden private Ausgaben …“ Weiterlesen
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06.07.2017 Rechtsanwalt Joachim Cäsar-Preller„… sind oder Gewerbetreibende solche Gebühren von der Steuer absetzen können. Der Gewerbetreibende darf durch derartige Bestimmungen zu Bearbeitungsgebühren nicht unangemessen benachteiligt werden …“ Weiterlesen
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06.07.2017 Rechtsanwalt Björn Röhrenbeck„… mehr Erfahrung im Geschäftsleben habe oder Bearbeitungsgebühren ggf. steuerlich absetzen könne, sei dies kein Grund dafür, ihn als weniger schutzwürdig anzusehen. Dementsprechend werde …“ Weiterlesen
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23.06.2017 Gabriele Weintz, anwalt.de-Redaktion„… entscheiden. Vater will Schulessen steuerlich absetzen Ein selbstständiger Steuerberater wohnte, nachdem seine Frau verstorben war, mit seinen beiden Kindern als alleinerziehender Vater zusammen …“ Weiterlesen
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21.06.2017 Christian Günther, anwalt.de-Redaktion„… ist das ärgerlich. Er kann die Aufwendungen für die Geschenke nicht gewinnmindernd verbuchen und damit von der Steuer absetzen. Der Wert des Geschenks umfasst dabei allgemein die Anschaffungs …“ Weiterlesen
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14.06.2017 Rechtsanwalt Markus Jansen„… des Bruttolistenpreises versteuern, zumindest wenn er kein Fahrtenbuch führen möchte. Dieses Modell gibt es auch für Dienstfahrräder, die seit 2012 steuerlich ähnlich wie Dienstautos behandelt werden …“ Weiterlesen
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27.04.2017 Rechtsanwalt Burkhardt Jordan„… vor, der Inhaber konnte die Verluste, die die Kapitalgesellschaft in Spanien wegen der fehlenden Mieteinnahmen erwirtschaftete, in Deutschland von der Steuer absetzen und der Inhaber konnte kostengünstig …“ Weiterlesen
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26.11.2019 anwalt.de-Redaktion„… beschäftigen, wann Arbeitnehmer oder Selbstständige ihr häusliches Arbeitszimmer als Werbungskosten bzw. Betriebskosten von der Steuer absetzen dürfen. In einer nun veröffentlichten Entscheidung …“ Weiterlesen
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07.04.2017 Rechtsanwalt Martin Javitz„Weitläufig bekannt ist, dass man Unterhaltszahlungen an den getrennt lebenden oder geschiedenen Ehegatten steuerlich absetzen kann. Was häufig dabei übersehen wird, wollen wir heute besprechen …“ Weiterlesen
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21.03.2017 Rechtsanwalt Ulrich Sefrin„Mit verstärkten Kontrollen auf Autobahnen geht die Polizei in NRW heute gegen verbotswidrige Handynutzung am Steuer vor. Grund ist die gestiegene Zahl tödlicher Verkehrsunfälle. Die Ablenkung …“ Weiterlesen
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26.11.2019 anwalt.de-Redaktion„… die Kosten von der Steuer absetzen können, die dadurch entstehen, dass sie ihr im Ausland lebendes Kind besuchen. Da der Vater Soldat war, zog die Familie häufiger um. Den letzten Umzug nach Deutschland …“ Weiterlesen
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01.02.2017 Rechtsanwalt Oliver Krause MHMM„… einheitliches Wirtschaftsgut mit einer Nutzungsdauer von zehn Jahren. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten sind daher nur im Wege der Absetzung für Abnutzung (= Abschreibungen) steuerlich zu berücksichtigen. Quelle: BFH, Urteil vom 3.8.2016, IX R 14/15 , Abruf-Nr. 190417 unter www.iww.de“ Weiterlesen
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11.01.2017 Gabriele Weintz, anwalt.de-Redaktion„… ein Arbeitszimmer an seinem Arbeitsplatz zur Verfügung gestellt und machte zusätzlich ein häusliches Arbeitszimmer steuerlich geltend – zu Recht? Aufwendungen für häusliches Arbeitszimmer Ein Ehepaar machte …“ Weiterlesen
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22.12.2016 Rechtsanwältin Kerstin Bontschev„… -Finanzamtes) ergaben. Aus den mitgeteilten Werten ergibt und ergab sich in der Regel nicht, auf welchen Stichtag die anteiligen Verbindlichkeiten und der anteilige steuerliche Buchwert der Immobilie ermittelt …“ Weiterlesen
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18.12.2016 Rechtsanwalt Markus Jansen„… “ Herstellungskosten vor, die nur im Wege der Absetzungen für Abnutzung (AfA) über die Nutzungsdauer des Gebäudes verteilt steuerlich geltend gemacht werden können. Im Streitfall hatten Käufer von Immobilien …“ Weiterlesen
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29.11.2016 Gabriele Weintz, anwalt.de-Redaktion„… waren, als haushaltsnahe Handwerkerleistungen nach § 35a Abs. 3 Einkommensteuergesetz (EStG) steuerlich absetzen. In der Folge fragte das Finanzamt bei der Frau nach, ob für solche Schäden eventuell …“ Weiterlesen
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26.11.2019 anwalt.de-Redaktion„… später von der Steuer absetzen. Neben finanziellen und mietrechtlichen Fragen, gibt es aber auch immer wieder baurechtliche Rechtsfragen, die von Gerichten geklärt werden müssen. So musste etwa …“ Weiterlesen
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23.11.2016 Rechtsanwalt Markus Jansen„… werden müssen. Diese wollte ein Vater nun für sich und seine Tochter von der Steuer absetzen. Doch weder das Finanzamt noch das Finanzgericht erkannten die steuerliche Berücksichtigung …“ Weiterlesen
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22.11.2016 Krau Rechtsanwälte Fachanwalt Notar„… sind die Kosten für einen Rechtsanwalt bei der Steuer abzugsfähig. I. Werbungskosten Diese können zum einem nach § 9 Absatz 1 Einkommenssteuergesetz (EStG) als Werbungskosten geltend gemacht werden. Prinzipiell …“ Weiterlesen
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19.10.2016 Sandra Voigt, anwalt.de-Redaktion„… sie die hierfür anfallenden Kosten stets als Werbungskosten von der Steuer absetzen? Steuerzahler mietet Zweitwohnung an Ein Angestellter lebte mit seiner Frau zusammen im Einzugsbiet einer Großstadt …“ Weiterlesen