Steuer absetzen - was Sie wissen und beachten müssen!
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Was können Arbeitnehmer der Steuer absetzen?
Egal, ob Sie als Arbeitnehmer steuerpflichtig sind oder nicht – Sie können die Steuerlast gezielt verringern. So können Sie sämtliche Aufwendungen, die mit Ihrem Beruf zusammenhängen, als steuermindernde Werbungskosten angeben. Darüber hinaus können Sie auch Einnahmen aus nicht selbstständiger Arbeit angeben. Typische Aufwendungen sind u. a.:
- Arbeitsmittel
- Berufskleidung
- Bewerbungskosten
- doppelte Haushaltsführung
- Fachliteratur
- Fahrtkosten (Entfernungspauschale)
- Fortbildungskosten
- häusliches Arbeitszimmer
- Kapitaleinkünfte
- Kontoführungsgebühren
- Kosten für Erststudium, erstmalige Berufsausbildung etc.
- Kosten wegen Berufskrankheit
- Rechtsberatung
- Rechtsschutzversicherung (Teilbetrag für Arbeitsrecht)
- Reinigungskosten für typische Berufskleidung
- Steuerberatungskosten
- Umschulung
- Umzugskosten bei beruflich veranlasstem Umzug
- Unfallkosten (Wegeunfall)
Als Arbeitnehmer können Sie eine Pauschale von 1230 Euro als Arbeitnehmerpauschbetrag angeben. Haben Sie im Jahr mehr als 1230 Euro an Werbungskosten ausgegeben, können Sie zu viel gezahlte Steuern nur durch detaillierte Angaben in der Anlage N Ihrer Steuererklärung zurückholen.
Arbeitnehmer mit Kindern können zudem zusätzliche Steuervorteile geltend machen, etwa durch die Angabe von Sonderausgaben wie Schulgeldzahlung, Kinderbetreuungskosten oder den Ausbildungsfreibetrag für volljährige Kinder. Auch Handwerkerleistungen (20 % der bezahlten Arbeitsleistung, maximal 6000 EUR pro Jahr) und haushaltsnahe Dienstleistungen (20 % der bezahlten Arbeitsleistung, maximal 20.000 EUR pro Jahr) sind absetzbar. Damit ist eine Steuerersparnis von bis zu 1200 EUR bei Handwerkerleistungen beziehungsweise bis zu 4000 EUR bei haushaltsnahen Diensten möglich.
Was kann man als Selbstständiger absetzen?
Einen neuen Drucker, das Abendessen mit dem Geschäftspartner oder eine kleine Überraschung an Weihnachten oder Ostern – Selbstständige sollten auch die kleinste Rechnung abheften. Bei Freiberuflern und Selbstständigen erkennt das Finanzamt die unterschiedlichsten Ausgaben an – allerdings je nach Art der Ausgabe in ganz unterschiedlichem Maße. Folgende Kosten bzw. Aufwendungen können Selbstständige u. a. absetzen:
- Abschreibungen
- Aktentasche
- Arbeitszimmer
- Berufskleidung (inkl. Reinigung)
- Bewirtungskosten
- Büroeinrichtung (Tisch, Stuhl, Regal)
- Computer, Laptops und Notebooks
- Darlehen
- Fachliteratur
- Firmenwagen
- geldwerte Vorteile für Ihre Angestellten
- Geräte und Maschinen
- Geschäftsreisen
- Geschenke
- Handy
- Investitionsabzüge
- Kfz-Kosten
- Lohn- und Gehaltszahlungen
- Mietkosten für Geschäftsräume
- Reinigung der Büroräume
- Software
- Steuern
- Warenvorräte
- Werkzeug
Genaue Kenntnis der komplizierten Steuergesetze ist für Selbstständige bares Geld wert. Um Fehler oder Nachteile für Sie auszuschließen, wenden Sie sich an einen Steuerberater oder einen Anwalt für Steuerrecht.
Welche Sonderausgaben können steuerlich abgesetzt werden?
Für abgeführte Beiträge zur Krankenversicherung, Pflegeversicherung und Rentenversicherung können Sonderausgaben geltend gemacht werden.
Aufwendungen für die Altersvorsorge sind im Steuerjahr 2023 für Ledige bis zu 26.528 Euro und für Verheiratete bis zu 53.056 Euro zu 100 % absetzbar. Die Beiträge für einen Riester-Vertrag tragen Sie in der Steuererklärung in der Anlage R-AV ein. Versicherungen für Beruf und Ausbildung, z. B. Arbeitsrechtsschutz, Berufshaftpflicht oder Diensthaftpflichtversicherung, fallen unter die Werbungskosten und können demnach von der Steuer abgesetzt werden.
Auch Spenden für kirchliche, gemeinnützige oder wissenschaftliche Zwecke, Unterhaltszahlungen und Kirchensteuerzahlungen dürfen steuermindernd als Sonderausgaben geltend gemacht werden.
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Rechtstipps zu "Steuer absetzen" | Seite 3
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16.07.2021 Christian Günther, anwalt.de-Redaktion„… ausländische Fachkräfte wird das Arbeiten und die Arbeitssuche in Deutschland vereinfacht. Umzugskosten und umzugsbedingte Unterrichtskosten lassen sich stärker steuerlich absetzen. Die Besoldung für …“ Weiterlesen
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30.01.2020 Rechtsanwalt Christoph Lindner„… zuleitet, als Betriebsausgaben gemäß § 4d EStG (Einkommenssteuergesetz) vom steuerpflichtigen Gewinn absetzen. Die Voraussetzungen dafür sind in § 4 d Abs. 1 Nr. 1 c EStG geregelt. Bei der PUK …“ Weiterlesen
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23.01.2020 Rechtsanwältin Cordula Alberth„… in der Rechtsprechung weit auseinander. 2. Die 1 %-Regelung Die 1 %-Regelung stellt auf den steuerlichen Ansatz von 1 % des Bruttolistenpreises des Fahrzeugs ab. Diesen Prozentsatz muss der Betroffene …“ Weiterlesen
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17.12.2019 Theresa Fröh, anwalt.de-Redaktion„… können Sie außerdem zu zwei Dritteln (max. 4000 Euro im Jahr) von der Steuer absetzen. Freistellung von der Arbeit bei krankem Kind Bei zusammenlebenden Eltern kann jeder Elternteil 10 Kinderkrankentage …“ Weiterlesen
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28.10.2019 Rechtsanwalt Sascha Borowski„Anleger können im Falle des Ausfalls der Kapitalanlage die Verluste steuerlich absetzen. Das steht seit der Entscheidung des BFH vom 24.10.2017, Az. VIII R 13/15, fest. Der BFH vertritt insoweit …“ Weiterlesen
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24.10.2019 Rechtsanwalt Matthias Volquardts„… gehalten werden. Was ist Realsplitting? Hat zur Folge, dass der Unterhaltsschuldner seine Unterhaltsverpflichtung steuerlich absetzen kann mit der Folge, dass die/der Unterhaltsgläubiger …“ Weiterlesen
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30.07.2019 Rechtsanwalt Jens Schulte-Bromby LL.M.„Private Investoren, die in Mietwohnungsneubau investieren, können befristet für 4 Jahre 5 % der Anschaffungs- und Herstellungskosten zusätzlich steuerlich geltend machen. Bis zu 28 % der Kosten …“ Weiterlesen
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20.07.2019 Rechtsanwalt Manfred Zipper„Anschaffung eines Elektroautos bringt steuerlichen Vorteil Die Anschaffung eines Elektroautos im Jahr 2019 kann einen erheblichen Steuervorteil mit sich bringen. Der steuerliche Vorteil beim Kauf …“ Weiterlesen
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01.06.2019 Rechtsanwalt Karsten Eckhardt LL.M.„… und zusätzlich ggf. vereinbarte Zahlungen an die Tochter für das Nießbrauchrecht von der Steuer absetzen. Weiterhin kann ein Nießbrauch auch verwendet werden, um andere Personen als den Eigentümer …“ Weiterlesen
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16.04.2019 Rechtsanwalt Joachim Cäsar-Preller„… , das möglicherweise Steuern zurückfordern wird. Dabei geht es um die die sog. AfA, die „Absetzung für Abnutzung“. Diese Abschreibungsmöglichkeit kann genutzt werden, wenn die Container dem Anleger tatsächlich …“ Weiterlesen
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16.07.2021 Christian Günther, anwalt.de-Redaktion„… der Besoldung um 1,06 Prozent vor. Höhere Umzugspauschale Wer aus beruflichen Gründen umzieht, kann die Umzugskosten pauschal von der Steuer absetzen. Die dafür vorgesehene Umzugspauschale erhöht sich ab 1 …“ Weiterlesen
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27.08.2018 Rechtsanwalt Werner Hogrefe„Wohnen in Prora – Steuern ade? 1. Mit Steuervorteilen wurde geworben und finanziert! Erwirbt man als Käufer eine denkmalgeschützte Immobilie, gewährt der Staat erhebliche Steuervorteile. Das gilt …“ Weiterlesen
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14.06.2018 Rechtsanwalt Michael Spindler„… , hier kann der Steuerpflichtige Aufwendungen unmittelbar wirklich von der Steuer absetzen und nicht nur mit Betriebsausgaben oder Werbungskosten die Bemessungsgrundlage für die Steuer mindern …“ Weiterlesen
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09.05.2018 Rechtsanwalt Helge Petersen„… Dieses Thema ist i. d. R. nur für vermögende Familien interessant, da die Freibeträge in direkter Linie sehr hoch sind und somit Steuern bei kleineren Vermögen kaum eine Rolle spielen. Auf unserer neuen …“ Weiterlesen
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07.05.2018 Rechtsanwalt Markus Klamert„… nun wenn die Eigentumslage nicht geklärt ist? Was wenn die Anleger nicht Eigentümer geworden sind? Dies ist steuerlich relevant. Da die Anleger die Kosten für die Abschreibung der Container beim Finanzamt absetzen …“ Weiterlesen
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06.03.2018 Görtz Legal Rechtsanwaltsgesellschaft mbH„… . Der Selbstständige kann alle Aufwendungen, die ihm im Zusammenhang mit der Tätigkeit entstehen, steuerlich absetzen, besonders lukrativ ist dies bei der Anschaffung eines Fahrzeugs …“ Weiterlesen
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16.02.2018 Rechtsanwältin Dr. Kirsten Horn„… von der Steuer absetzen? Nein, dies ist (wohl) nicht (mehr) zulässig. Lassen Sie sich im Falle einer Scheidung unbedingt beraten, unabhängig davon, ob zwischen ihnen und ihrem ehemaligen Partner über alles Einigkeit besteht.“ Weiterlesen
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22.12.2017 LFR Laukemann Former Rösch RAe Partnerschaft mbB„… Anschaffungskosten nach § 17 EStG steuerlich absetzen. Diese geänderte Rechtsprechung ist die Folge des Gesetzes zur Modernisierung des GmbH-Rechts und zur Bekämpfung von Missbräuchen (MoMiG …“ Weiterlesen
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19.10.2017 Gabriele Weintz, anwalt.de-Redaktion„… , ein Studium aufzunehmen. Ob die Aufwendungen aber steuerlich berücksichtigt werden müssen, hängt vom jeweiligen Einzelfall ab. Im vorliegenden Fall wurden die Aufwendungen aus verschiedenen Gründen …“ Weiterlesen
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12.10.2017 Christian Günther, anwalt.de-Redaktion„Kosten für die Kinderbetreuung lassen sich als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Zwei Drittel der Betreuungskosten lassen sich insofern pro Jahr und Kind angeben. Gebühren für Kindergarten …“ Weiterlesen
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26.09.2017 Rechtsanwalt & Mediator Giuseppe M. Landucci„… . Meist greift die Ausnahmeregelung zum Absetzen der Scheidungskosten von der Steuer nicht Fest steht seit dem Urteil des Bundesfinanzhofes in jedem Fall, dass der neue Gesetzestext …“ Weiterlesen
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14.09.2017 Gabriele Weintz, anwalt.de-Redaktion„Das Absetzen eines Arbeitszimmers im Rahmen der Steuererklärung ist oftmals mit größeren Schwierigkeiten verbunden. Noch komplizierter wird es, wenn das Arbeitszimmer für Tätigkeiten verschiedener …“ Weiterlesen
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08.09.2017 Rechtsanwalt Dipl. jur. Christian Röder„… sich Zivilprozesskosten grds. nicht mehr als außergewöhnliche Belastungen von der Steuer absetzen. Der Bundesfinanzhof hat entschieden, dass diese gesetzliche Neuregelung auch für die Kosten …“ Weiterlesen
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07.09.2017 Rechtsanwalt Dipl. jur. Christian Röder„Das Absetzen eines Arbeitszimmers ist deutlich leichter geworden – allerdings nur hinsichtlich der Pauschale i.H.v. 1.250,00 Euro: Einmal „kein anderer Arbeitsplatz“ reicht für 1.250 Euro Abzug …“ Weiterlesen