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Rechtsanwalt Steuerhinterziehung Rechtsanwälte | anwalt.de

Steuerhinterziehung ist eine Straftat, die in § 370 Abgabenordnung (AO) geregelt ist. Eine Steuerhinterziehung begeht, wer gegenüber dem Finanzamt oder einer anderen Behörde falsche Angaben zu steuerlich relevanten Tatsachen macht und dadurch Steuern verkürzt oder sonst ungerechtfertigte Steuervorteile erlangt. Auch unvollständige Angaben oder das pflichtwidrige Verschweigen von Einnahmen in der Steuererklärung können bereits zu einer Steuerhinterziehung führen. Bei Entdeckung drohen Ermittlungsverfahren und Strafverfahren.

Versuch und strafbefreiende Selbstanzeige

Schon der Versuch einer Steuerhinterziehung ist strafbar. Anders als im allgemeinen Strafrecht gibt es im Steuerstrafrecht vor Entdeckung der Straftat durch die Behörden die Möglichkeit einer strafbefreienden Selbstanzeige. Dafür muss nicht die Verjährung der Steuerhinterziehung abgewertet werden. Um von den Ermittlungsbehörden nicht doch belangt zu werden, müssen aber alle Details genau eingehalten werden. Daher sollte hier ein spezialisierter Steueranwalt bzw. Fachanwalt für Steuerrecht eingeschalten werden.

Steuerhinterziehung und leichtfertige Steuerverkürzung

Wer keine vorsätzliche Steuerhinterziehung begeht, aber aus Fahrlässigkeit unvollständige Angaben gemacht und nicht korrigiert hat, kann wegen sog. leichtfertiger Steuerhinterziehung nach § 378 AO belangt werden. Dabei handelt es sich um eine Ordnungswidrigkeit, für die ein Bußgeld von bis zu 50.000 Euro vorgesehen ist. Dazu müssen hinterzogene oder leichtfertig verkürzte Steuern nachgezahlt werden.

Strafen für Steuerhinterziehung

Für eine Steuerhinterziehung sind Geldstrafe oder Freiheitsstrafe bis zu 5 Jahren, in besonders schweren Fällen bis zu 10 Jahren, vorgesehen. Ein besonders schwerer Fall der Steuerhinterziehung liegt regelmäßig dann vor, wenn bandenmäßig ungerechtfertigte Vorteile aus der Umsatzsteuer oder den Verbrauchssteuern erlangt, Belege gefälscht werden oder wenn die Stellung als Amtsträger missbraucht wird. Auch bei einem großen Ausmaß der Steuerverkürzung kann ein besonders schwerer Fall der Steuerhinterziehung vorliegen. Dabei können weitere Straftaten nach dem Strafgesetzbuch (StGB) kommen, wie beispielsweise Bestechung eines Beamten oder Urkundenfälschung von Belegen. Die Steuerhinterziehung wird im StGB außerdem in Zusammenhang mit Geldwäsche bzw. Verschleierung unrechtmäßig erlangter Vermögenswerte ausdrücklich erwähnt.

(ADS)

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Rechtstipps von Anwälten zum Thema Steuerhinterziehung

Wie geht es eigentlich nach Abgabe der Selbstanzeige weiter?
(1)
18.07.2018
Rechtsanwalt Falk-Christian Barzik
Wie geht es eigentlich nach Abgabe einer Selbstanzeige weiter? Viele Artikel beschreiben, welche Voraussetzungen an eine steuerliche Selbstanzeige geknüpft sind. Aber was geschieht eigentlich nach Abgabe der Selbstanzeige beim Finanzamt? ...
Verteidigung im Strafverfahren beim Vorwurf der Untreue
(1)
13.07.2018
Rechtsanwalt Jan-Henrik Leifeld
Wenn gegen Sie ein Strafverfahren wegen des Vorwurfs der Untreue eingeleitet wurde, geht es darum, dass Sie eine Treuepflicht verletzt haben sollen, durch die derjenige, zu dem Sie die Treupflicht hatten, einen Nachteil erlitten hat. Ein ...
Die Steuerklassen während und nach der Trennung
(1)
09.07.2018
Rechtsanwältin Maria Mühle
Ehepaare genießen gegenüber Alleinstehenden steuerrechtliche Vorteile. Ehegatten werden in die Steuerklasse 3, 4 oder 5 eingruppiert, Unverheiratete in die Steuerklasse 1 oder 2. Nach der Scheidung ändern sich die Steuerklassen ...
Zum Erfolgseintritt bei der Steuerhinterziehung nach § 370 AO
(1)
03.07.2018
Rechtsanwalt Torsten Hildebrandt
Bundesgerichtshof, Beschluss vom 25. Januar 2018 – 1 StR 264/17 Die Kernnorm des Steuerstrafrechts stellt § 370 AO dar. Sie ist eines der prägnantesten Beispiele für Abdeckung einer Vielzahl verschiedenster Einzelfälle, die durch ...
Keine Steuerhinterziehung nach der Eröffnung des Insolvenzverfahrens
(5)
29.06.2018
FRP Rechtsanwälte
In seinem Beschluss vom 10.08.2017 – Aktenzeichen 1 StR 573/16- hat der BGH erneut klargestellt, dass nicht jede fehlende Steuerklärung nach der Eröffnung eines Insolvenzverfahrens eine Steuerhinterziehung darstellt. Die ...
Streichung aus der Architektenliste wegen Steuerhinterziehung
(9)
28.06.2018
FRP Rechtsanwälte
In einer aktuellen Entscheidung des Oberverwaltungsgerichts Nordrhein-Westfalen (OVG Nordrhein-Westfalen: Beschluss vom 22.03.2018 – 4 B 790/17 ) wurde entschieden, dass ein wegen Steuerhinterziehung und Bestechung verurteilter ...
Rückforderung von Kindergeld bei Auslandswohnsitz – Fahndungsschwerpunkt der Familienkassen
(2)
25.06.2018
Rechtsanwalt Dr. Christian Fuchs
Zurzeit steht die Rückforderung von Kindergeld von Personen, die in den vergangenen Jahren ins Ausland verzogen sind, im Fokus der Familienkassen. Aufgrund des fortschreitenden elektronischen Datenabgleichs fällt es den Behörden ...
Hinterzogene Steuern als Nachlassverbindlichkeiten abziehbar?
(1)
21.06.2018
Rechtsanwalt Dr. Andrew Patzschke
Es kommt nicht selten vor, dass im Falle einer Erbschaft bekannt wird, dass der Erblasser Steuern hinterzogen hat. Der Erbe ist sodann verpflichtet, eine entsprechende Erklärung gegenüber dem Finanzamt abzugeben. Bei der sodann ...
Verurteilung wegen Steuerhinterziehung bei Schätzung der Besteuerungsgrundlagen
(1)
20.06.2018
Rechtsanwalt Dr. Christian Mäscher
Eine Verurteilung wegen Steuerhinterziehung gem. § 370 AO ist auch auf Grundlage einer Schätzung der Besteuerungsgrundlagen möglich, wenn zur Überzeugung des Strafgerichts (vgl. § 261 StPO) feststeht, dass der Steuerpflichtige einen ...
Sind Geschenke steuerpflichtig?
(1)
20.06.2018
Rechtsanwalt Dr. Andrew Patzschke
Können Geschenke tatsächlich steuerpflichtig sein? Landläufig besteht die Ansicht, dass Geschenke nicht steuerpflichtig sind. Sofern es sich um Immobilien handelt, besteht allerdings eine gewisse Sensibilität. Die Ansicht, allein ...
Rechtsirrtümer
(5)
19.06.2018
Rechtsanwältin Sandra Korzenski
„Ohne Durchsuchungsbeschluss darf die Polizei nicht in meine Wohnung“ Richtig ist, dass die Wohnung bzw. das Haus und das damit verbundene Recht eines Jeden auf Privatsphäre durch unser Grundgesetz rechtlich besonders geschützt ...
Steuerverbindlichkeiten im Insolvenzverfahren bei Verurteilung wegen Steuerhinterziehung
(2)
19.06.2018
Rechtsanwalt Dr. Christian Mäscher
Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt nehmen grundsätzlich vollumfassend an der Restschuldbefreiung im Insolvenzverfahren (vgl. § 301 InsO) teil, sofern diese erteilt wird. Dies gilt nicht, wenn der Steuerschuldner im Zusammenhang ...
Über die Zumutbarkeit einer Selbstanzeige
(1)
19.06.2018
Rechtsanwalt Dr. Andrew Patzschke
Häufig stellt sich folgende Frage: Wenn ich im Rahmen meiner Steuererklärung richtige Angaben mache, überführe ich mich doch wegen einer bereits begangenen Steuerhinterziehung, da ich ja vorherige Einnahmen nicht angegeben habe? Bei ...
Steuerhinterziehung und Unzuverlässigkeit
(1)
18.06.2018
Rechtsanwalt Dr. Andrew Patzschke
Eine Verurteilung wegen Steuerhinterziehung kann dazu führen, dass die Zuverlässigkeit im Sinne des Luftsicherheitsgesetzes abgesprochen werden kann. In diesem Sinne hat die Bezirksregierung Düsseldorf einem Hobby-Piloten die ...
IT-Duchsuchung im Unternehmen / Durchsuchung bei drittbetroffenen Unternehmen
(4)
14.06.2018
Rechtsanwältin Dipl.-Jur. Anja Riemann-Uwer
Bei Betrugsverfahren, Untreue, Hinterziehung von Sozialabgaben oder Steuerhinterziehung ist für Staatsanwaltschaft als Ermittlungsbehörde die E-Mail-Korrespondenz als Beweismittel von entscheidender Bedeutung. Auch interessiert sich die ...
Alle Rechtstipps zum Thema Steuerhinterziehung

Thema Steuerhinterziehung

ist Bestandteil der Rechtsgebiete Steuerrecht, Strafrecht

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